Operações Bancárias e Segmentação

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Mercado bancário
Banco do Brasil
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Operações de 
Tesouraria
 Objetivo
Estrutura
Atividades
Fazer a gestão das entradas
 e saídas de recursos financeiras, 
ou seja, a gestão do fluxo de caixa.
Formada por divisões especializadas
em diferentes atividades relacionados 
à gestão financeira, tais como:
Contas a pagar
Contas a receber
Captação de recursos de terceiros
Aplicação de recursos captados
Gerenciamento do fluxo de caixa
.
.
.
.
.
.
.
.
..
.
..Cada instituição estabelece aquela que faz mais sentido 
para seu caso particular, mas dá uma noção sobre as 
operações realizadas em uma tesouraria.
não é padrão
Em um banco, as atividades de uma tesouraria podem
 ser divididas em atividades-fim e atividades-meio.
As atividades-fim incluem:
Gestão do fluxo de caixa
Administração da carteira de títulos
Operações no mercado interbancário
Liquidação das operações
Contabilização das operações
São atividades de apoio para as atividades-fim, 
ou seja, servem para dar suporte às decisões 
da tesouraria. Elas incluem:
Atividades-meio
Análise de cenários
Gestão de riscos
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A segmentação de clientes tradicional mais consiste 
em dividir os clientes em grupos, usando como critério 
a renda ou o patrimônio
Segmentação no Mercado Financeiro
Os bancos costumam oferecer produtos diferentes, 
como contas correntes e cartões de
crédito, para diferentes públicos.
Com algumas variações de nomenclatura, as contas 
oferecidas podem ser divididas em três tipos:
Clientes com investimentos acima de R$1.000.000.
Esses valores mudam de um banco para o outro
Outro produto que costuma ser ofertado de forma 
segmentada, conforme a renda, é o cartão de crédito.
o que é banking?
Banking é a atividade essencial de intermediação financeira:
 
Essa atividade também é segmentada conforme o perfil dos clientes, 
e o varejo bancário nada mais é que a parte mais massificada da 
intermediação, ou seja, a oferta de produtos de investimentos e 
empréstimos com menor nível de personalização e atendimento menos
personalizado na rede de agência e sujeito a fila.
Varejo:
Clientes com renda inferior a um determinado valor (exemplo: R$15.000) e
investimentos inferiores a determinado volume (exemplo: R$200.000)
Alta renda:
Clientes com renda acima de determinado valor e 
investimentos dentro de determinado intervalo.
Private Bank:
Cartão nacional Internacional
“gold”, “platinum” e “black”
nessa ordem, da menor para a maior renda. 
A diferença costuma consistir em vantagens
oferecidas para os cartões de rendas mais altas
Captação de recursos de clientes
Aplicação por meio de empréstimos para outros clientes.
..
Varejo 
Bancário
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O que é?
Riscos
É a atividade que contempla os esforços da 
instituição financeira para reverter perdas 
causadas pela inadimplência
A concessão de crédito envolve o risco de o 
cliente não honrar com suas obrigações, que 
consistem em pagar as parcelas no prazo e nos 
valores definidos no contrato.
Por isso e por determinação do CMN, na 
Resolução 2.682/1999), as operações são 
classificadas conforme seu grau de risco
Essa operação permite ao banco reverter a provisão e, 
portanto, a despesa. Recuperar uma garantia que cubra a 
operação de R$100.000 significaria uma “receita” 
(reversão de provisão) nesse mesmo valor.
A atividade de recuperação de crédito envolve 
diretas frentes, mas podemos classificar
 basicamente em três tipos:
Consiste basicamente em contatos (mensagens, ligações) de
cobrança, buscando “promessas de pagamento” ou renegociação 
da dívida, por meio de novos parcelamento e/ou prazo.
Quando a instituição recorre à justiça para reaver os valores 
concedidos. Há diversos tipos de ação, a depender da operação e das 
garantias, mas mesmo sem garantias constituídas é possível recorrer 
ao poder judiciário para buscar bens no nome do devedor.
Possui duas atuações bem diferentes.
Consolidação de alienação fiduciária: quando um bem imóvel é dado em
garantia e, diante do atraso, a instituição financeira realiza procedimentos 
no cartório de imóveis para assumir a posse do imóvel.
Crédito
Recuperação de 
É o risco de crédito.
em 9 níveis:
maior risco
 A recuperação de crédito é tão importante!
Importância
Tipos
Conseguir recuperar ou renegociar
Cobrança amigável:
Cobrança judicial: 
Cobrança extrajudicial:
Encaminhamento aos órgãos de proteção ao crédito:
I AA I A I B I C I D I E I F I G I H I 
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Dinâmica de Mercado
Banco do Brasil
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Operações Interbancárias
As instituições financeiras necessitam de 
recursos de curtíssimo prazo para efetuar 
pagamentos próprios e de seus clientes.
Um banco que empresta demais pode ficar 
sem recursos para realizar pagamentos, e 
não apenas ao risco de crédito, que é a 
possibilidade de os clientes não pagarem suas
parcelas em dia.
Um risco muito mais imediato é 
o risco de liquidez,
O QUE É RISCO DE LIQUIDEZ?
EXEMPLO
A possibilidade de a instituição não ser capaz de honrar suas obrigações 
esperadas e inesperadas, correntes e futuras, 
sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.
Às 15:30h, o Banco X vai receber 
R$10 bilhões, mais do que o suficiente 
para pagar a dívida 
Precisa fazer um 
pagamento para o
no valor de R$ 3 bilhões até o meio-dia
Ele “só” tem R$70 milhões na conta dele
 (lá no Banco Central)
 ele não terá os R$3 bilhões ao meio-dia!
Isso é o que chamamos
 de problema de liquidez.
Então, antes de recorrer ao BC, os bancos 
recorrem aos seus pares. Ou seja, as questões
de liquidez diárias dos bancos são resolvidas 
primeiro entre si, e como é de um banco para
 o outro, chamamos essas operações de 
operações interbancárias.
MERCADO INTERBANCÁRIO
ESTAS OPERAÇÕES ESTÃO NO 
Mercado composto apenas por instituições 
bancárias, sem acesso direto do Banco Central.
Mas a questão é:
Banco X Banco Y
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Composto apenas por instituições bancárias, 
sem acesso direto do Banco Central.
Esse mercado, o Banco Central não tem 
acesso, estão as taxas são negociadas livremente
(sem intervenção da autoridade monetária)
Na câmara chamada Balcão B3
Como todo empréstimo, as operações no mercado interbancário 
precisam de algo para formalizá-las, e esse lastro é feito com 
títulos de emissão das próprias instituições bancárias 
chamados Certificados de Depósito Interbancário(CDI)
No CDI constam as informações e condições da operação realizada, 
incluindo taxa de juros e vencimento.
Os CDIs são:
Títulos Privados, mesmo se emitidos por bancos 
públicos, pois não representam dívida do governo
A média ponderada das taxas praticadas no mercado 
interbancário de CDIs com vencimento em um dia (D+1) 
é calculada diariamente, formando a chamada taxa DI over.
Essa taxa, por ser negociada livremente, é considerada 
a principal referência no mercado, mas costuma ficar 
muito próxima da Selic.
Além disso, a remuneração do CDI serve como indexador 
para a remuneração dos CDBs pós-fixados. É muito 
comum encontrar no mercado CDBs que remuneram 
determinado percentual do CDI
Onde ocorrem essas operações?
Mercado Interbancário
Escriturais (digitais, sem emissão física)
Negociáveis no mercado interbancário: um 
banco pode transferir para outro no Balcão
B3, mas não pode transferir para instituições 
não bancárias.
Possuem liquidez maior quanto mais sólido e de 
boa reputação for seu emissor. Exemplo:
Negociar um CDI da Caixa ou do Banco do 
Brasil é muito mais fácil do que negociar um
papel de um banco pequeno.
.
.
..
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.
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Certificado de 
Depósito Interbancário
Objetivo
Obtenção de liquidez
 (curtíssimo prazo)
Local
Mercado interbancário 
Quem pode emitir ou adquirir
�Instituições bancárias
Características
Escritural
Negociável
Privado
Liquidez
Taxa DI (over)
Média ponderada das taxas
dos CDIs com vencimento D+1.
....
.
.
.
CDI
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Política de Responsabilidade 
Social, Ambiental e Climática
PRSAC
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que orienta o Banco na condução 
a cada 03 anos no mínimo ou
 extraordinariamente a qualquer tempo 
A PRSAC orienta o comportamento do Banco 
do Brasil e das Entidades Ligadas integrantes do
Conglomerado Prudencial Banco do Brasil e é 
pautada pelos 
Periodicidade de revisão
O que é?
{
{
{
Política de Responsabilidade 
o documento é revisto
quando da ocorrência de eventos relevantes.
um conjunto de 
princípios e 
diretrizes
de natureza social, ambiental e climática
bem como na sua relação com as partes interessadas, 
estando alinhada às demais políticas vigentes.
dos negócios, 
das atividades e 
dos processos. 
Abrangência
Espera-se, ainda, que as demais Entidades 
Ligadas ao Banco do Brasil (ELBB) também 
definam seus direcionamentos a partir das 
orientações constantes da PRSAC, considerando 
as necessidades específicas e os aspectos legais e 
regulamentares a que estão sujeitas.
relevância,
proporcionalidade e 
eficiência. 
princípios da
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natureza social
como o respeito, a proteção e a promoção 
dos direitos e garantias fundamentais e de 
interesse comum. 
natureza 
como a preservação e a reparação do meio 
ambiente, incluindo sua recuperação 
natureza climática
como a nossa contribuição positiva na transição 
para uma economia de baixo carbono, e na 
redução de impactos que possam ser associados 
às mudanças em padrões climáticos. 
partes interessadas
como clientes e usuários; 
administradores, funcionários;
fornecedores e terceirizados; 
acionistas; 
investidores; e 
demais pessoas impactadas pelos
produtos, serviços, atividades e processos.
considera
quando possível.
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ambiental
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Princípios
Atuamos com 
responsabilidade 
pela ética, 
pela promoção dos direitos humanos e 
dos direitos fundamentais do trabalho, 
pela universalização dos direitos sociais e da 
de natureza social, ambiental e/ou
climática das nossas atividades, 
processos, produtos e serviços.
práticas de natureza social, ambiental e 
climática na nossa cadeia de valor. 
para a melhoria de nosso desempenho
social, ambiental e climático.
social, 
ambiental e 
climática
a partir das nossas definições estratégicas, 
alinhadas às leis e normas que
disciplinam o assunto, e aos pactos 
e compromissos assumidos voluntariamente. 
{
Pautamos nossa atuacao 
pelo respeito ao meio ambiente. 
cidadania, e 
~
~
Consideramos os impactos
Estimulamos, difundimos e 
implementamos 
Atuamos continuamente
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Princípios
 
proporcional ao nosso porte e modelo 
de negócios, à natureza das operações, 
à complexidade dos nossos produtos, 
serviços, atividades e processos; 
que considerem aspectos de natureza social, 
ambiental e/ou climática 
com o ambiente regulatório em que
estamos inseridos 
nossos funcionários, em todos os níveis,
para o cumprimento desta Política.
Adotamos estrutura de governanCa
da responsabilidade social, ambiental e climática
e de gestão de riscos adequada à 
dimensão e relevância da nossa 
exposição aos riscos
social, ambiental e climático.
Buscamos oportunidades de negocios
alinhadas ao objetivo de crescimento da carteira 
de negócios sustentáveis e à transição para
uma economia de baixo carbono
Atuamos em conformidade 
a ética, 
a integridade e 
a civilidade 
considerando
como princípios norteadores das nossas relações 
com a concorrência e com as demais partes 
interessadas. 
Engajamos e capacitamos 
~
´
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Diretrizes
Sociais, Ambientais e Climáticas
voltadas para a , a gestão socioambiental
 e a e ecoeficiência prevenção da poluição
das emissões de carbono em produtos, 
serviços e processos, 
bem como o zelo pela adequada 
destinação dos resíduos gerados. 
na realização de negócios,contratação de 
bens e serviços, investimentos ou parcerias
societárias com terceiros: 
 
a diversidade e 
a equidade 
o aprimoramento das relações profissionais, 
pautadas pelo respeito e confiança mútuos, 
mantendo canais aptos a
 
Buscamos desenvolver acoes
Valorizamos o dialogo 
recepcionar e
processar 
Garantimos o anonimato. 
dúvidas, denúncias, 
reclamações e sugestões
{
{
visando à manutenção de um bom 
ambiente de trabalho. 
Buscamos continuamente 
Adotamos critérios de exclusao
que submetam trabalhadores a formas 
degradantes de trabalho ou a condições 
análogas a de escravo; 
que pratiquem a exploração sexual de 
menores e/ou de mão-de-obra
infantil; e 
que sejam responsáveis por dano doloso ao 
meio ambiente.
Respeitamos, incentivamos 
e valorizamos 
bem como repudiamos condutas que
possam de qualquer caracterizar assédio
natureza.
nas relações, 
´
~
~
~
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que cumprem com a legislação vigente 
e, obrigatoriamente, declarem e se 
comprometam com as boas práticas 
sociais, ambientais e cl imáticas, 
para clientes e sociedade 
por meio da nossa atuação negocial 
para projetos e programas sociais, 
além de realizar doações e atividades 
de voluntariado envolvendo funcionários. 
para as demandas dos clientes e usuários, 
 
Diretrizes
Sociais, Ambientais e Climáticas
Priorizamos a busca 
de solucoes
visando garantir a sua satisfação 
com nossos produtos e serviços.
de forma rápida e precisa
~
~
~
~Buscamos a geracao 
de valor
a educação financeira, 
a inovação, 
o empreendedorismo e 
a inclusão socioprodutiva.
estimulando 
Trabalhamos com 
fornecedores 
bem como estejam alinhados aos valores 
e a cultura do BB.
Repassamos recursos
de forma voluntária, planejada, 
monitorada e circunstancial 
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pertencentes ao universo de cobertura da Companhia
que tem por objetivo pautar o comportamento 
da Companhia 
de Exercício de Direito de Voto
em Assembleias da BB DTVM 
no âmbito da gestão de ativos de terceiros 
Adotamos metodologias
que avaliem os critérios sociais, ambientais e climáticos, 
com base nos pilares de 
próprias de análise das empresas 
desempenho econômicofinanceiro, 
governança corporativa e 
aspectos ambientais e sociais.
{
Observamos a Diretriz 
que tem por objetivo pautar o comportamento 
da Companhia 
no que tange ao voto em Matérias Relevantes 
Obrigatórias quando da obrigatoriedade de participação 
nas Assembleias que são realizadas pelos emissores 
sediados no Brasil dos ativos financeiros que compõem 
a carteira de seus fundos. 
de Investimento Responsável da BB DTVM
Observamos a Diretriz 
(ASG)
quanto as melhores práticas no emprego do
Investimento Responsável, incluindo os processos para 
avaliar, selecionar e engajar as companhias, considerando 
aspectos ambientais, sociais e de governança corporativa 
Especificamente 
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bancária
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AutoegulaçãoLicenciado para - T
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Entidades
Atividades
bancárias
Ocorre quando os próprios participantes do mercado
instituem regras de conduta e fiscalizam a sua aplicação.
Possui caráter complementar à regulação oficial.
Entidade - FEBRABAN
Federação Brasileira dos Bancos.As atividades bancárias, por sua importância, 
complexidade e dinamismo, são reguladas por um 
número considerável de normas voltadas à 
estruturação do Sistema Financeiro e ao 
relacionamento entre os bancos e seu público.
que asseguram que tais normas 
sejam devidamente respeitadas: 
A Febraban promoveu, em conjunto com os 
maiores bancos do país, a criação do sistema 
brasileiro de autorregulação bancária.
A autorregulação possibilita aos 
bancos harmonizar o sistema 
Entidade representativa do
setor bancário brasileiro
Código de Conduta Ética e Autorregulação
ADESÃO OBRIGATÓRIA
Eixos Normativos
ADESÃO FACULTATIVA
É a principal entidade representativa do setor 
bancário brasileiro. 
Fundada em 1967, na cidade de São Paulo. 
bancário, suplementando as normas e os 
mecanismos de controle já existentes. 
A F EBRABAN
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bancária
Autoegulação 
o Banco Central, 
os órgãos de defesa do consumidor, 
os tribunais, 
as organizações não-governamentais e 
os veículos de comunicação.
É uma associação sem fins lucrativos que tem 
o compromisso de fortalecer o sistema 
financeiro e suas relações com a sociedade e 
contribuir para o desenvolvimento econômico, 
social e sustentável do País. 
F EBRABAN
Sistema de Autorregulação bancária
(SARB)
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bancária
Autoegulação 
Eixos normativos SARB e 
níveis de adesão
{
As normas da autorregulação , não se sobrepõem
mas à legislação vigente. se harmonizam 
São participantes do Sistema de Autorregulação 
Bancária ao as signatárias do Termo de Adesão
Sistema de Autorregulação Bancária.
Quem pode participar?
Normas
Quem são os participantes?
bancos múltiplos, bancos comerciais, bancos de 
investimento, caixas econômicas, cooperativas de 
crédito ou sociedades de crédito, financiamento e 
investimento, desde que associados à Febraban.
Eixo 1 - Relacionamento com o Consumidor
Eixo 2 - Responsabilidade Socioambiental
adesão a cada um dos eixos normativos é 
opcional para as instituições associadas.
Nível I: todas as instituições associadas;
Nível II: as instituições que aderirem a um ou dois dos eixos normativos;
Nível III: apenas as instituições que aderirem a todos os eixos normativos.
à Lavagem de Dinheiro e 
ao Financiamento ao Terrorismo.
Eixo 3 - Prevenção 
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Código de conduta ética
e Autorregulação Bancária
Integridade
Equidade
Respeito ao consumidor
Transparência
Excelência
Sustentabilidade
Confiança
Princípios éticos
Integridade
Equidade
Respeito ao consumidor
Transparência
Excelência
Sustentabilidade
Confiança
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Adotar em todas suas atividades, processos 
e relacionamentos as boas práticas de 
conduta, honestidade e retidão.
Desenvolver um ambiente profissional e 
de mercado justo, digno e imparcial.
Tratar o consumidor de forma justa e 
transparente, com atendimento cortês e 
digno, de forma a garantir a sua liberdade de 
escolha e a tomada de decisões conscientes, 
bem como atender suas necessidades e as 
possíveis convergências de interesses.
Prestar informações claras, exatas e 
suficientes em todos os relacionamentos e 
decisões tomadas, sempre em conformidade 
com as leis e regulamentações aplicáveis.
Aperfeiçoar padrões de conduta, elevar 
a qualidade dos produtos e serviços
forma contínua e permanente.
Atuar com responsabilidade ambiental, 
econômica, social e cultural, respeitando leis 
e regulamentações e contribuindo para o 
desenvolvimento sustentável.
Manter em todos os relacionamentos, práticas 
que proporcionem um ambiente de credibilidade, 
segurança, boa-fé e lealdade.
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Código de conduta ética
e Autorregulação Bancária
Relacionamento com os clientes Livre concorrência
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Código reflete o compromisso das instituições com:
Oferecer produtos e serviços adequados ao 
seu perfil;
Reconhecimento de que o consumidor 
é a parte mais vulnerável da relação e
dispõe de menor grau de informações.
Preservar a livre concorrência significa coibir 
práticas consideradas anticoncorrenciais, como
conluios ou estabelecimento de barreiras artificiais 
para a entrada de novas empresas.
Comprometem-se com a promoção de um 
ambiente de livre concorrência.
Prevenção a Fraudes e 
Lavagem de Dinheiro
Não admitirão práticas de ocultação ou dissimulação 
de origem ou localização de bens;
Prevenção e combate 
à corrupção Compromisso
Adotarão práticas de combate à corrupção;
Adotarão ações de prevenção e manterão controles 
para que aqueles que ajam em seu nome não pratiquem 
atos de corrupção.
Estimular o uso de meios alternativos de 
resolução de conflitos e fortalecer a mediação.
Disponibilizar canais de atendimento acessíveis 
e dar atendimento tempestivo às demandas;
Garantir sigilo no tratamento de informações 
cadastrais e a confidencialidade de dados;
Prestar informações completas e adequadas 
que permitam a aquisição consciente;
Coibirão infrações à ordem econômica.
Adotarão as boas práticas de mercado, nacionais 
e internacionais;
Não admitirão impedimentos artificiais ou ilegais 
à entrada de novos concorrentes no mercado;
Cooperarão com iniciativas nacionais e internacionais 
de prevenção e combate à corrupção;
Não tolerarão e repudiarão quaisquer atos de 
corrupção em prejuízo do interesse público ou privado;
“as Signatárias instituirão políticas rígidas de 
governança e cumprimento das normas voltadas à 
prevenção à fraude e à lavagem de dinheiro e”:
Reportarão transações suspeitas para os órgãos 
competentes, conforme diretrizes do COAF.
Assegurarão a existência de políticas e de controles 
que coíbam falsificações ou adulterações de 
documentos, registros e aprovações;
o consumidor
a livre concorrência
a responsabilidade socioambiental
a prevenção de conflito de interesses
a prevenção à fraude
o combate à lavagem de dinheiro
a anticorrupção. 
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Código de conduta ética
e Autorregulação Bancária
Instrumentos normativos
Estrutura Organizacional do Sistema
Código de Conduta Ética e Autorregulação 
Bancária;
Decisões da Diretoria de Autorregulação e 
do Conselho de Autorregulação.
Normativos aprovados pelo Conselho de 
Autorregulação;
 Conselho de 
Autorregulação
Órgão normativo e de administração 
do Sistema de Autorregulação Bancária
16 Conselheiros
aprovar e deliberar alterações ao Código de Conduta 
Ética e Autorregulação; 
aprovar e instituir novos Normativos; e 
decidir pela aplicação de sanções.
Diretoria de Autorregulação
Órgão executivo do Sistema de Autorregulação
Subordinado ao Conselho de Autorregulação
Executar as deliberações do Conselho;
Elaborar propostas para o desenvolvimento da Autorregulação 
FEBRABAN;
Monitorar a aderência das Signatárias às normas da Autorregulação;
Registrar denúncias por parte dos consumidores, órgãos de proteção 
do consumidor e das Instituições Financeiras Signatárias.
8 setoriais e 
8 independentes.{
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Demandas e Sanções
Determinação de sanções
 Sanções
Canal ‘‘Conte Aqui’’
Registros de Demandas e Monitoramento;
Averiguação Preliminar;
Processo Disciplinar;
Aplicação da Sanção;
Revisão do Processo Disciplinar.
o consumidor pode reportar eventual
descumprimento de normas da Autorregulação.
Exclusão de sua participação no Sistema 
de Autorregulação Bancária.
Paradeterminar qual sanção é aplicada 
em cada caso, verifica-se:
a da condutagravidade
Código de conduta ética
e Autorregulação Bancária
a .reincidência
o , impacto para o mercado
para a imagem da instituição e para o
Sistema de Autorregulação Bancária
Ajuste de conduta
Ajuste de conduta +
Obrigação de pagar
Suspensão
Exclusão
encaminhada por meio de carta reservada;
encaminhado por meio de carta com o
conhecimento de todas as Signatárias; 
contribuição entre 1 e 10 vezes o valor da 
menor anuidade recolhida por uma Associada;
suspensão do uso do Selo da Autorregulação 
e do mandato de seu Conselheiro.
obrigação de pagar uma contribuição entre 5 e
15 vezes o valor da menor anuidade recolhida por
uma Associada 
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- Lavagem de Dinheiro
- Circular 3.978/20
- Carta Circular 4.001/20
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Lavagem 
de dinheiro
Lei 9.613/98
Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição, 
movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes,
 direta ou indiretamente, de infração penal
PARA OCULTAR OU DISSIMULAR 
a utilização de bens, direitos ou valores 
provenientes de infração penal
Quem:
Os Converte Em Ativos Lícitos;
Os Adquire, Recebe, Troca, Negocia, Dá Ou Recebe Em 
Garantia, Guarda, Tem Em Depósito, Movimenta Ou Transfere;
Importa Ou Exporta Bens Com Valores Não Correspondentes 
Aos Verdadeiros.
Incorre, ainda, na mesma pena quem:
Utiliza, na atividade econômica ou financeira, bens, 
direitos ou valores provenientes de infração penal;
Participa de grupo, associação ou escritório tendo 
conhecimento de que sua atividade principal ou secundária é 
dirigida à prática de crimes previstos nesta Lei.
É o processo pelo qual o criminoso busca dar aparência 
lícita a recursos oriundos de prática criminosa 
anteriormente praticada.
Conceito
Incorre na mesma pena
Art. 1º
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Lavagem 
de dinheiro
Pena
Aumento
de pena
Redução 
de pena
Apuração do
crime
Reclusão
admite-se:
utilização da ação controlada
infiltração de agentes
Forma reiterada
Organização criminosa
de 1/3 a 2/3
Tentativa
Colaboração com 
os órgãos:
Pena reduzida de
1/3 a 2/3
Redução da pena, 
conversão em regime aberto
ou semiaberto ou
conversão em pena privativa 
de direito
3 a 10 anos
+ multa
Art. 1º, § 6º
Art. 1º, § 4º
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Sistema Financeiro Nascional
Obriga a identificação, manutenção de registros e comunicação de operações financeiras 
ATÍPICAS OU SUSPEITAS POR PARTE DE TODAS AS PESSOAS JURÍDICAS
 que tenham, em caráter permanente ou eventual, como atividade principal ou acessória,
 CUMULATIVAMENTE OU NÃO
Prevenção
CAPTAÇÃO, INTERMEDIAÇÃO E APLICAÇÃO 
de recursos financeiros de terceiros, 
em moeda nacional ou estrangeira.
Compra e venda de 
MOEDA ESTRANGEIRA OU OURO 
como ativo financeiro ou 
instrumento cambial.
Custódia, emissão, distribuição, 
liquidação, negociação, intermediação ou 
administração de títulos ou valores mobiliários.
Bolsas de valores, as bolsas de 
mercadorias ou futuros e os sistemas de 
negociação do mercado de balcão organizado;
Art. 9º
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Sistema Financeiro Nascional
Prevenção
Administradoras de cartões de credenciamento 
ou cartões de crédito, bem como as administradoras 
de consórcios para aquisição de bens ou serviços;
Seguradoras, as corretoras de seguros 
e as entidades de previdência
complementar ou de capitalização;
Empresas de arrendamento mercantil (leasing)
 e as de fomento comercial (factoring);
As juntas comerciais e 
os registros públicos;
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Sistema Financeiro Nascional
A Lei 9.613/98 
Prevenção Administradoras ou empresas que se utilizem de 
cartão ou qualquer outro meio eletrônico, magnético 
ou equivalente, que permita transferência de fundos;
As pessoas físicas ou jurídicas que exerçam 
atividades de promoção imobiliária
ou compra e venda de imóveis;
As pessoas físicas ou jurídicas que 
comercializem joias, pedras e metais 
preciosos, objetos de arte e antiguidades;
Pessoas físicas ou jurídicas que prestem, mesmo que 
eventualmente, serviços de assessoria, consultoria, 
contadoria, auditoria, aconselhamento ou assistência, 
de qualquer natureza, em operações: de compra e 
venda de imóveis, estabelecimentos comerciais ou 
industriais ou participações societárias de qualquer 
natureza; e gestão de fundos, valores mobiliários ou 
outros ativos;
Financeiras, 
societárias 
ou imobiliárias;
De alienação ou aquisição de direitos sobre 
contratos relacionados a atividades
desportivas ou artísticas profissionais;
Pessoas físicas ou jurídicas que atuem na promoção, 
intermediação, comercialização, agenciamento ou 
negociação de direitos de transferência de atletas, 
artistas ou feiras, exposições ou eventos similares;
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Filiais ou representações de entes estrangeiros que 
exerçam no Brasil qualquer das atividades listadas 
neste artigo, ainda que de forma eventual;
As demais entidades cujo funcionamento dependa de 
autorização de órgão regulador dos mercados 
financeiro, de câmbio, de capitais e de seguros;
As pessoas físicas ou jurídicas, nacionais ou 
estrangeiras, que operem no Brasil como agentes, 
dirigentes, procuradoras, comissionárias ou por 
qualquer forma representem interesses de ente 
estrangeiro que exerça qualquer das atividades
referidas neste artigo;
As pessoas físicas ou jurídicas que comercializem 
bens de luxo ou de alto valor, intermedeiem a sua 
comercialização ou exerçam atividades que envolvam
grande volume de recursos em espécie;
De abertura ou gestão de contas bancárias, de 
poupança, investimento ou de valores mobiliários; de 
criação, exploração ou gestão de sociedades de
qualquer natureza, fundações, fundos fiduciários ou 
estruturas análogas;
As empresas de transporte 
e guarda de valores;
 
Sistema Financeiro Nascional
A Lei 9.613/98 
Prevenção
Sociedades que, mediante sorteio, método assemelhado, 
exploração de loterias, inclusive de apostas de quota fixa, ou 
outras sistemáticas de captação de apostas com pagamento de 
prêmios, realizem distribuição de dinheiro, de bens móveis, de bens 
imóveis e de outras mercadorias ou serviços, bem como concedam 
descontos na sua aquisição ou contratação; 
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Identificação dos Clientes
e Manutenção dos Registros
Deverão cadastrar-se
e manter seu cadastro
Deverão atender às
requisições
Banco Central
As pessoas referidas no art. 9�:
Identificarão seus clientes e 
manterão cadastro atualizado, 
moeda nacional ou estrangeira, 
títulos e valores mobiliários, 
títulos de crédito, 
metais, ou 
qualquer ativo passível de ser convertido 
em dinheiro, 
políticas, 
procedimentos e 
controles internos, 
no órgão regulador ou fiscalizador e, na 
falta deste, no Conselho de Controle de 
Atividades Financeiras (Coaf).
formuladas pelo Coaf na periodicidade, 
forma e condições por ele estabelecidas, 
cabendo-lhe preservar, nos termos da lei, 
o sigilo das informações prestadas.
Identificação de PJ, 
{
{
{
durante 5 anos (mínimo) 
a partir do encerramento 
durante 5 anos (mínimo) 
a partir do encerramento 
manterá registro centralizado formando 
o cadastro geral de correntistas e 
clientes de instituições financeiras, 
bem como de seus procuradores. 
nos termos de instruções emanadas 
das autoridades competentes.
deverá abranger as pessoas físicas 
autorizadas a representá-la,bem como 
seus proprietários.
Os cadastros e registros conservados 
Os cadastros e registros conservados 
da conta ou 
da conclusão da transação.
da conta ou 
da conclusão da transação.
Manterão registro de 
toda transação
Deverão adotar
compatíveis com seu porte e 
volume de operações.
atualizado
que ultrapassar limite fixado.
em 
Art. 10
Art. 10-A
a) identificar seus clientes e manter o cadastro atualizado.
b) identificar as cédulas de dinheiro, mantendo seu registro atualizado.
c) instalar portas eletrônicas com detector de metais.
d) instalar câmeras nos caixas eletrônicos.
e) proibir o uso de telefone celular nas agências bancárias.
A lavagem de dinheiro é uma das ações realizadas para tentar 
tornar lícito um dinheiro proveniente de atividades ilícitas.
Para ajudar na prevenção e combate a esse tipo de crime, a Lei 
no 9.613/1998, dentre outras ações, determina que as instituições 
financeiras devem
Como cai em prova!
Banco do Brasil - Cesgranrio 2012
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COAFCOAF
Conselho de Controle
de Atividades Financeiras
aplicar penas administrativas, 
mecanismos de cooperação e 
de troca de informações 
aos órgãos da Administração Pública 
para a instauração dos procedimentos cabíveis, 
Finalidade de disciplinar, 
sem prejuízo da competência de 
outros órgãos e entidades.
receber, 
examinar e 
identificar
as ocorrências suspeitas 
de atividades ilícitas
 previstas nesta Lei 
Poderá requerer
de pessoas envolvidas em atividades suspeitas.
as informações cadastrais 
bancárias e 
financeiras {
{
Deverá crdenar e propor 
que viabilizem ações rápidas e eficientes no combate à 
ocultação ou dissimulação de bens, direitos e valores.
Comunicará às 
autoridades competentes
de sua prática ou 
de qualquer outro ilícito.
quando concluir pela existência de crimes 
previstos nesta Lei
de fundados indícios 
a) pode, de forma sumária, instaurar inquérito nos casos que envolvam pessoas expostas politicamente.
b) exige cadastramento prévio de investidores estrangeiros interessados em atuar no mercado brasileiro.
c) depende do Banco Central e da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) para combater a ocultação ou 
dissimulação de bens, direitos e valores nos mercados financeiro e de capitais.
d) aplica penas administrativas nos setores econômicos em conjunto com órgão regulador ou fiscalizador 
próprio.
e) recebe, examina e identifica ocorrências suspeitas de atividade ilícita e as comunica às autoridades 
competentes para instauração de procedimentos.
O Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF) tem como missão produzir 
inteligência financeira e promover a proteção dos setores econômicos contra a lavagem de dinheiro 
e o financiamento do terrorismo e
Como cai em prova!
Banrisul - Cesgranrio 2019
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Circular 
De 23 de janeiro d
e 2020
nº 3.978
Objeto e Ambito de Aplicação:
 A serem adotados pelas instituições autorizadas a funcionar pelo Banco 
Central do Brasil visando à prevenção da utilização do sistema financeiro 
para a prática dos crimes de
lavagem ou ocultação 
de bens, direitos e valores.
Política de Prevenção à Lavagem de 
Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo:
Deve ser compatível com os perfis de risco dos 
Governança da Política de Prevenção à Lavagem 
de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo
Instituições devem dispor de estrutura de governança 
visando a assegurar o cumprimento da política 
referida acima� e dos procedimentos e controles 
internos de prevenção à lavagem de dinheiro e ao 
financiamento do terrorismo previstos nesta Circular.
Avaliação Interna de Risco
Deve ser:
- documentada e aprovada pelo diretor referido no art. 9�.
- encaminhada para ciência;
- ao comitê de risco, quando houver;
- ao comitê de auditoria, quando houver;
- ao conselho de administração ou, se inexistente, à diretoria da instituição; e
- revisada a cada dois anos, bem como quando ocorrerem alterações significativas
nos perfis de risco.
Dispõe sobre a
POLÍTICA, OS PROCEDIMENTOS E OS CONTROLES INTERNOS
clientes; 
da instituição; 
das operações, transações, produtos e serviços; 
dos funcionários, parceiros e prestadores de serviços terceirizados.
Art. 9� As instituições referidas 
no art. 1� devem indicar 
formalmente ao Banco Central 
do Brasil diretor responsável 
pelo cumprimento das obrigações 
previstas nesta Circular.
Art 1º
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Procedimentos Destinados
 a Conhecer os Clientes
Identificação
Qualificação
É vedado
Classificação
De 23 de janeiro d
e 2020
nº 3.978
As instituições devem implementar procedimentos 
destinados a conhecer seus clientes, incluindo 
Nome completo, o endereço residencial e CPF;
Firma ou denominação, o endereço da sede e CNPJ.
Avaliar a capacidade financeira do cliente
de acordo com o perfil de risco do cliente e 
a natureza da relação de negócio
inclui identificar se o cliente é o que chamamos
de Pessoa Exposta Politicamente (PEP)
Categoria de risco
definidas na avaliação interna de risco
com base nas informações obtidas nos
procedimentos de qualificação do cliente.
Registro de Operações
Tipo;
Valor, quando aplicável;
Data de realização;
Nome e CPF/CNPJ do titular e do beneficiário da operação;
Canal utilizado.
pessoa residente ou sediada no País
Identificação 
As instituições devem registrar todas as operações
realizadas, incluindo (mas não se limitando) saques,
depósitos, aportes, pagamentos, recebimentos e 
transferências de recursos.
às instituições iniciar relação de negócios 
sem que os procedimentos de identificação 
e de qualificação do cliente estejam concluídos.
identificação, 
qualificação e 
classificação.
{
{
{
{
Circular 
procedimentos para sua correta: 
O mínimo que o registro deve conter é:
Pagamentos, recebimentos e 
transferências de recursos
valor igual ou superior a R$ 2.000
valor igual ou superior a R$ 50.000
Operações em espécie
da origem e 
do destino 
dados do portador
dados do portador
origem dos recursos
dados do portador
finalidade do saque
provimento (3 dias úteis de antecedência)
depósito ou aporte
saque
dos recursos.
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De 23 de janeiro d
e 2020
nº 3.978
Circular 
Monitoramento, Seleção e Análise de 
Operações e Situações Suspeitas:
As instituições devem implementar 
procedimentos de monitoramento, seleção e análise
de operações e situações com o objetivo de identificar e 
dispensar especial atenção às suspeitas 
Mecanismos de Acompanhamento e Controle
Definição de processos, testes e trilhas de auditoria;
Definição de métricas e indicadores adequados; 
Identificação e a correção de eventuais deficiências.
Avaliação de Efetividade
Elaborado anualmente, com data-base de 31 de dezembro;
 
Encaminhado, para ciência, até 31 de março do ano seguinte 
ao da data base:
Ao comitê de auditoria, quando houver; 
Ao conselho de administração ou, se inexistente, diretoria da instituição.
As instituições devem instituir mecanismos de
acompanhamento e de controle de modo a assegurar a implementação 
e a adequação da política, dos procedimentos e dos controles internos 
de que trata esta Circular, incluindo:
Deve ser documentada em relatório específico.
devem ser aplicados, inclusive, às propostas de operações.
de lavagem de dinheiro e 
de financiamento do terrorismo.{
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Procedimentos de Comunicação 
ao COAF
ser fundamentada com base nas informações 
contidas no dossiê;
ser registrada de forma detalhada; 
ocorrer:
a. (a decisão) até o final do prazo de análise de 45 dias, 
contados a partir da data da seleção da operação ou 
situação para análise.
A decisão de comunicação da 
operação ou situaçãoao Coaf deve:
As instituições devem comunicar ao Coaf 
as operações ou situações suspeitas 
algumas operações devem ser comunicadas 
ao Coaf, até o dia útil seguinte à ocorrência:
Para não atrapalhar eventuais investigações, 
as instituições devem abster-se de informar ao 
cliente ou terceiros sobre a comunicação.
Se a instituição não fizer nenhuma 
comunicação ao Coaf durante o ano inteiro, 
ela deve prestar declaração atestando a 
não ocorrência de operações ou situações 
passíveis de comunicação.
de lavagem de dinheiro e 
de financiamento do terrorismo.
depósito, aporte ou saque em espécie;
pagamento em espécie;
solicitação de provisionamento de saques.
Comunicação
Sem
Comunicação
Decisão Investigações
Deve especificar
se a pessoa é:
{
por meio do Siscoaf
+ R$ 50.000
b. (a comunicação) até o dia útil seguinte ao da decisão 
de comunicação.
Independente de análise
ou suspeita,
Pessoa exposta politicamente ou 
representante, familiar ou estreito 
colaborador dessa pessoa;
Atos terrorista
É possível realizar alterações ou 
cancelamento da comunicação, mas caso 
isso ocorra após 5 dias úteis, a instituição 
deverá justificar.
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Circular 
Topicos
Aspectos gerais
De 29 de janeiro d
e 2020
nº 4.001
Divulga relação de operações e situações 
que podem configurar indícios de
Operações em espécie em moeda nacional com a utilização de contas
Operações de crédito no País
Movimentação de recursos oriundos de contratos com o setor público
Consórcio
Financiamento ao terrorismo e a proliferação de armas de destruição 
em massa
Atividades internacionais
Operações de crédito contratadas no exterior
Operações de investimento externo
Funcionários, parceiros e prestadores de serviços terceirizados
Campanhas eleitorais
Bens não de uso (BNDU) e outros ativos não financeiros
Movimentação de contas correntes em moeda estrangeira
Municípios localizados em regiões de risco
Operações em moeda estrangeira e cheque de viagem
Identificação e qualificação de clientes
Movimentação de contas de depósito e de pagamento
Invetimento no País
Financiamento ao terrorismo
Ocorrência dos crimes de "lavagem" ou 
ocultação de bens, direitos e valores.
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Situaçoes relacionadas a pessoas ou entidades suspeitas de
envolvimento com financiamento ao terrorismo e a
proliferação de armas de destruição em massa:
Movimentações financeiras envolvendo
pessoas ou entidades relacionadas a atividades
terroristas listadas pelo Conselho de Segurança
das Nações Unidas (CSNU)
Operações ou prestação de serviços, de qualquer
valor, a pessoas ou entidades que reconhecidamente tenham 
cometido ou intentado cometer atos terroristas, ou deles
participado ou facilitado o seu cometimento;
Existência de recursos pertencentes ou controlados, 
direta ou indiretamente, por pessoas ou entidades
que reconhecidamente tenham cometido ou intentado 
cometer atos terroristas, ou deles participado ou 
facilitado o seu cometimento;
Movimentações com
indícios de financiamento 
ao terrorismo;
Movimentações financeiras envolvendo
pessoas ou entidades relacionadas à
proliferação de armas de destruição em 
massa listadas pelo CSNU
Operações ou prestação de serviços, de qualquer valor, a pessoas 
ou entidades que reconhecidamente tenham cometido ou intentado 
cometer crimes de proliferação de armas de destruição em 
massa, ou deles participado ou facilitado o seu cometimento
Existência de recursos pertencentes ou controlados, 
direta ou indiretamente, por pessoas ou entidades
que reconhecidamente tenham cometido ou intentado 
cometer crimes de proliferação de armas de 
destruição em massa, ou deles participado ou 
facilitado o seu cometimento
Movimentações com indícios de
financiamento da proliferação de 
armas de destruição em massa.
subtopicos
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Algumas dasSituaçoes relacionadas 
com atividades internacionais
Pagamento de frete internacional sem 
amparo em documentação que evidencie 
vínculo com operação comercial.
Transferências relacionadas a
investimentos não convencionais 
que, pela habitualidade, valor ou
forma, não se justifiquem ou 
apresentem atipicidade;
Transferência via facilitadora de pagamentos ou com a
utilização do cartão de crédito de uso internacional, que, 
pela habitualidade, valor ou forma, não se justifiquem
ou apresentem atipicidade;
Transações em uma mesma data, ou em curto período, de valores idênticos ou 
aproximados, ou com outros elementos em comum, tais como origem ou destino 
dos recursos, titulares, procuradores, endereço, número de telefone, que 
configurem artificio de burla do limite máximo de operação;
Transferências internacionais por uma ou mais pessoas 
naturais ou jurídicas com indícios de fragmentação, como
forma de ocultar a real origem ou destino dos recursos;
Pagamentos de frete ou de outros serviços que apresentem 
indícios de atipicidade ou de incompatibilidade com a atividade 
ou capacidade econômico-financeira do cliente;
Pagamentos ao exterior após créditos em reais efetuados 
nas contas de depósitos dos titulares das operações de 
câmbio por pessoas naturais ou jurídicas que não demonstrem 
a existência de vínculo comercial ou econômico;
Existência de informações na carta de crédito com 
discrepâncias em relação a outros documentos da 
operação de comércio internacional;
subtopicos
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Situaçoes relacionadas com operaçoes 
de crédito contratadas no exterior:
Contratação de operações de crédito no exterior com cláusulas 
que estabeleçam condições incompatíveis com as praticadas no 
mercado, como juros destoantes da prática ou prazo
Contratação, no exterior, de várias operações de crédito consecutivas, 
sem que a instituição tome conhecimento da quitação das anteriores;
Contratação, no exterior, de operações de crédito que não 
sejam quitadas por intermédio de operações na mesma 
instituição;
Contratação, no exterior, de operações de crédito, quitadas 
sem explicação aparente para a origem dos recursos;
Contratação de empréstimos ou financiamentos no exterior, oferecendo
garantias em valores ou formas incompatíveis com a atividade ou 
capacidade financeira do cliente ou em valores muito superiores ao valor
das operações contratadas ou cuja origem não seja claramente conhecida;
Contratação de operações de crédito no exterior, cujo 
credor seja de difícil identificação e sem que exista relação 
ou fundamentação para a operação entre as partes.
subtopicos
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Produtos
 bancários
Banco do Brasil
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Conta Corrente
Depósitos à vista
Os bancos podem abrir três tipos de contas: contas de 
depósitos à vista, contas de depósitos a prazo e contas salário.
Faz guarda de recursos prontamente disponíveis
Não remunera
Fornece remuneração
Mais popular: Caderneta de poupança
Remunera na data de aniversário da poupança;
Pode sacar quando quiser, porém a remuneração é 
depositada na conta no dia do aniversário.
Contas especiais;
Destinada a receber salários, proventos, 
aposentadoria, pensões e similares;
Somente créditos da entidade pagadora;
Não movimentado por cheque.
Contas de depósitos à vista
Contas de depósitos a prazo
Contas salário
Consistem nos valores líquidos, prontamente disponíveis 
aos correntistas, que representam custo zero para as 
instituições financeiras captadoras
Instituições financeiras que captam depósitos à vista
(instituições bancárias ou monetárias)
Bancos comerciais
Bancos Múltiplos (com carteira comercial)
Caixas econômicas
Cooperativas de crédito
BancosCooperativos
Produtos financeiros
 Logo, só os captadores de deposito
 a vista criam moeda escritural! 
É importante mencionar que o deposito a vista é uma das principais 
formas que as Instituições Financeiras têm de criar MOEDA 
ESCRITURAL, ou seja, moedas que são dados em um computador, 
ou seja, não existem de fato.
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Características
É a forma de aplicação mais popular 
existente no Brasil.
Voltado a pequenos poupadores
Baixa rentabilidade real
Liquidez diária
Isenção de imposto de renda para Pfs;
Garantia pelo Fundo Garantidor de Crédito.
Demais facilidades
Remuneração
da caderneta de poupança
Finalidade dos valores da poupança�
(permitem o pagamento dos rendimentos)
A captação da caderneta de poupança financia 
boa parte do crédito imobiliário nacional.
 são creditados mensalmente, conforme 
a data de aniversário da aplicação.
*
*
*
*
*
*
Isenção de imposto de renda 
(PF e PJ sem fins lucrativos)
+ 300 mil tem que declarar 
PJ com fins lucrativos aplica-se uma 
alíquota de 22,5% sobre os rendimentos
Garantia do Fundo Garantidor 
de crédito (FGC)
Data de aniversário
a) 80%, no mínimo, do percentual acima (o que 
totaliza 52% do total arrecadado) em operações 
de financiamento habitacional no âmbito do 
Sistema Financeiro da Habitação (SFH); e
b) o restante (cerca de 13% do total) em 
operações de financiamento imobiliário 
contratadas a taxas de mercado;
20% em encaixe obrigatório no Bancen; e
os recursos remanescentes em disponibilidades 
financeiras e em outras operações admitidas nos 
termos da legislação e da regulamentação em vigor.
Depósitos de poupança
Produtos financeiros
Caderneta de 
poupança
Transferências automáticas da conta 
corrente para a poupança (online); 
Até 28 subcontas
(cada um com uma data de aniversário)
Podem ser movimentadas diariamente
da caderneta de poupança
1) Taxa Selic acima de 8,5% ao ano:
remuneração de 0,5% ao mês mais TR.
2) Taxa Selic igual ou abaixo de 8,5% ao ano: 
remuneração mensal equivalente a 70% da 
Taxa Selic mais TR.
65%, no mínimo, em operações de 
financiamento imobiliário, sendo:
I 
II 
III 
Os rendimentos
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Depósitos de poupança
Produtos financeiros
Como cai em prova
CESGRANRIO - BANCO DO BRASIL 2015 - Escriturário - Agente Comercial
Desde então, se esta meta for igual ou menor que 8,5% ao ano, os juros 
da Caderneta de Poupança são
CESGRANRIO - BASA 2014 - Técnico Científico
A caderneta de poupança é um dos investimentos mais populares 
do Brasil, principalmente por ser um investimento de baixo risco.
A poupança é regulada pelo Banco Central, e, atualmente, com 
a meta da taxa Selic superior a 8,5%, sua remuneração é de
a) 0,3% ao mês, mais a variação do CDB
b) IGPM (Índice Geral de Preços do Mercado), mais TR (Taxa Referencial)
c) TR (Taxa Referencial), mais 0,5% ao mês
d) 0,5% ao mês
e) 6% ao ano
a) aumentados para 130% da Selic
b) aumentados para 130% da Selic mais a TR
c) aumentados para 100% da Selic
d) reduzidos para 70% da Selic
e) reduzidos para 70% da Selic mais a TR
Tradicionalmente, o rendimento da Caderneta de Poupança sempre foi 
determinado pela variação da TR (Taxa Referencial) mais juros de 0,5% 
ao mês. Entretanto, os depósitos realizados a partir de 04/05/2012 
têm rendimento vinculado à meta da taxa Selic.
Cuidado com essa questão!
resumindo
A questão quer saber apenas sobre o juros da poupança
que ela define como sendo de 0,5% ao mês.
São esses juros que são reduzidos para 70% da Selic. 
A TR contiua lá.
Quando a Selic estiver abaixo de 8,5% os juros 
passam a ser limitados a 70% da Selic.
Quanto a Selic estiver abaixo de 8,5% a poupança vai pagar
70% da Selic + TR, porém a questão perguntou apenas
do juros e não do total da remuneração que será pago.
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Letras de câmbio
 É uma promessa de pagamento à ordem da 
importância do depósito, acrescida do valor 
da correção e dos juros convencionados.
IOF = resgate do $$ investido 
em menos de 30 diasPodem ser vendidos para outros
investidores.
É inegociável e intransferível.
Forma de captação de recursos por instituição 
financeira - operação passiva da instituição.
FGC
Instrumentos de investimento e captação de 
recursos pelas instituições financeiras.
Pré ou Pós- Fixada
Mercado secundário
Tributação
Garantia
Remuneração
Pré ou Pós-Fixada
Imposto de renda
Titulo de renda fixa
Titulo de renda fixa
Titulo de renda fixa
Resgatado após o prazo final.
até 180 dias = 22,5%
181 a 360 dias = 20%
361 a 720 dias = 17,5%
+ 721 dias = 15%
Produtos financeiros
Recibo de Depósitos Bancários
Emitidos por:
bancos comerciais; bancos de investimentos;
cooperativas de crédito; sociedades de crédito;
sociedades de financiamento.
Oferecida por: Financeiras
sociedades de crédito, investimento
e financiamento. Para captar recursos 
no mercado e emprestar aos clientes.
Emitente é o devedor;
Beneficiário é a PF ou PJ
que investe o $$;
Aceite é a financeira
Certificado de Depósito Bancário 
CDB, RDB e letra de câmbio
Remuneração
Pré = remuneração é pactuada na 
negociação do título.
 = rentabilidade definida no Pós
vencimento do título.
Características
São determinadas no 
momento da contratação. 
a Taxa-DI Cetip.
Indexador mais utilizado
Depósitos a prazo
CDB
RDB
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Título de 
Título de crédito
Compromete um valor mensal 
(parcelas) ou integral
Título
Oferece Sorteio!
(prêmios ou $$)
Prazo determinado
Final do prazo do título
o cliente pode resgatar
o $ que guardou + correção
Capital nominal 
($ + correção e juros)
Sorteios (são os atrativos)
Prêmio 
(valor pago pelo título de capitalização)
Objetiva a formação de poupança e 
insere um componente de sorte na 
modalidade: o sorteio de prêmios.
Características 
Seguros
Pessoas
Patrimônio
Veículo
Rural
Garantir o pagamento de uma indenização 
ao segurado e aos seus beneficiários.
Cobertura de sinistros relativos ao imóvel 
residencial, condominial e empresarial, além 
de seu conteúdo, como móveis, 
eletrodomésticos e itens afins.
Garante eventuais sinistros contra veículos 
do segurado geralmente relacionados a 
colisões, roubos, incêndios, etc.
Oferecer coberturas que, ao mesmo tempo, 
atendam ao produtor e à sua produção, à 
sua família, à geração de garantias a seus 
financiadores, investidores, parceiros de 
negócios, todos interessados na maior 
diluição possível dos riscos, pela combinação 
dos diversos ramos de seguro
capitalização
Cliente 
financeiros
O valor do prêmio é 
composto por 3 quotas: 
representam o percentual de Quota de Capitalização - 
cada pagamento que será destinado à constituição do Capital. 
 Quota de Sorteio - tem como finalidade custear os 
prêmios que são distribuídos em cada série. 
 Quota de Carregamento - deverão cobrir os custos
com reservas de contingência e despesas com corretagem, 
colocação e administração do título de capitalização, além dos 
custos de seguro e de pecúlio, se previsto.
.
..
Produtos 
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CESGRANRIO-BANCO DO BRASIL-2021-Escriturário
Dentre as escolhas mais populares de investimentos, a caderneta 
de poupança é uma das opções mais utilizadas pelos brasileiros, 
sendo considerada um investimento de renda fixa.
a) as Ações
b) as Opções
c) as Commodities
d) os CDB
e) os ETF de Ações
2013-CESGRANRIO-BASA-Técnico Bancário
a) possibilidade de resgate dos valores com rentabilidade acima do mercado.
b) garantia oferecida para compra de bens imóveis.
c) geração de créditos fiscais para abatimentos futuros.
d) rentabilidade diferenciada oferecida na ocasião do resgate.
e) possibilidade de ganhos deprêmios em dinheiro pelos sorteios periódicos.
 o principal atrativo da capitalização são os sorteios
2012-CESGRANRIO-CEF-Técnico Bancário
e) depósito periódico de prestações pecuniárias pelo contratante, o qual 
terá o direito de resgatar parte dos valores corrigidos e de concorrer a 
sorteios de prêmios em dinheiro.
Como cai em prova
Os títulos de capitalização são um investimento com uma característica de 
poupança a longo prazo remunerados pela TR mais uma taxa de juros ao 
mês, equiparando-se à inflação. Porém, a característica mais atrativa dos 
títulos de capitalização é a
São também investimentos de renda fixa
 É uma promessa de pagamento à ordem da 
importância do depósito, acrescida do valor 
da correção e dos juros convencionados.
Instrumentos de investimento e captação de 
recursos pelas instituições financeiras.
Titulo de renda fixa
Certificado de Depósito Bancário 
CDB
Compromete um valor mensal 
(parcelas) ou integral
Título
Oferece Sorteio!
(prêmios ou $$)
Prazo determinado
Cliente 
As Sociedades de Capitalização são entidades 
constituídas sob a forma de sociedades anônimas, 
que negociam contratos, denominados títulos de 
capitalização.
Esses títulos têm por objeto a(o)
a) aquisição de ações de empresas privadas, para investimento em longo 
prazo, com opção de realizar a venda dessas ações a qualquer tempo.
b) compra parcelada de um bem em que um grupo de participantes, 
organizados por uma empresa administradora, rateia o valor do bem 
desejado pelos meses de parcelamento.
c) compra de títulos públicos ou privados, mediante depósitos mensais em 
dinheiro, que serão capitalizados a uma determinada taxa de juros até o 
final do contrato.
d) investimento em títulos públicos do governo federal, no qual o 
investidor poderá optar pelo resgate do Fundo de Garantia (FGTS) 
ou pelo pagamento em dinheiro.
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Classificação
Operacional
Financeiro
Função de cada uma das 
partes da operação
Arrendador
Arrendatário
É um contrato entre duas partes, 
também conhecido como leasing.
2 anos - bens com vida útil
de até 5 anos
3 anos - para os demais
90 dias
por parte do arrendador, de bem escolhido 
pelo arrendatário para sua utilização. 
Trata-se de pessoa jurídica que realiza a 
operação de arrendamento mercantil.
PF ou PJ que escolhe o bem a ser arrendado e 
possui sua posse (mas não a propriedade) 
até o final do contrato.
Bem arrendado
Escolhido pelo arrendatário 
para ser por ele utilizado 
no período de duração do arrendamento. 
pagamentos prestados pelo arrendatário são suficientes 
para cobrir os custos do arrendador e, adicionalmente, 
fornecer retorno sobre os recursos investidos;
as despesas de manutenção, assistência técnica e serviços 
correlatos à operacionalidade do bem arrendado sejam de 
;responsabilidade do arrendatário
arrendatário pode optar pela aquisição da propriedade do 
bem ao final do contrato por preço livremente pactuado 
(em geral um valor residual)
Entende-se que no arrendamento mercantil 
financeiro há substancial transferência de 
riscos e benefícios ao arrendatário
ocorre quando a próprio produtor ou fabricante do bem 
faz o arrendamento, ficando responsável pela manutenção 
técnica do bem;
as contraprestações a serem pagas pelo arrendatário
contemplem o custo de arrendamento do bem e os serviços 
inerentes a sua colocação à disposição do arrendatário, não 
podendo o valor presente dos pagamentos ultrapassar 90% 
do "custo do bem;
o prazo contratual seja inferior a 75% do prazo de vida útil 
econômica do bem;
o preço para o exercício da opção de compra seja o valor 
de mercado do bem arrendado; e
não haja previsão de pagamento de valor residual garantido.
Entende-se como arrendamento mercantil operacional 
aquele no qual os riscos e benefícios da operação 
estejam de maneira substancial com o arrendador.
Prazo
Prazo
Leasing financeiro
mercantil
ARRENDADOR
ARRENDATÁRIOum banco ou sociedade de 
arrendamento mercantil cliente.
As partes desse contrato são denominadas 
Objeto do contrato
 é a aquisição
Propriedade é do arrendador;
Posse e o usufruto é do arrendatário.
O contrato de arrendamento mercantil 
pode prever ou não a opção de compra, 
pelo arrendatário, do bem de propriedade 
do arrendador.
Arrendamento 
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CESGRANRIO-BASA -2022-Técnico Bancário
a) custo médio calculado pelo credor
b) percentual de prestações previsto
c) preço residual avençado
d) prêmio acordado pelas partes
e) valor total do bem
Cuidado! A banca troca o termo mais comum 
“Valor residual garantido (VRG)” por um equivalente.
CESGRANRIO-BASA 2014-Técnico Científico - Tecnologia
As sociedades de arrendamento mercantil são supervisionadas 
pelo Banco Central do Brasil e realizam operações de 
arrendamento de bens móveis e imóveis.
a) Leasing
b) Factoring
c) Hot Money
d) Corporate finance
e) Commercial papers
CESGRANRIO-CEF-Técnico Bancário Novo 2021
a) leasing
b) factoring
c) underwriting
d) câmbio internacional
e) venda de ações
mercantil
Arrendamento 
Como cai em prova
Uma das principais operações de 
arrendamento mercantil é denominada
As sociedades de arrendamento mercantil são constituídas sob a forma de 
sociedade anônima, devendo constar obrigatoriamente na sua denominação 
social a expressão “Arrendamento Mercantil”.
Uma das operações típicas realizadas por essas sociedades é o(a)
N negocia determinado bem através de contrato de leasing. Nos 
termos dessa espécie contratual, é possível a aquisição do referido 
bem no final do contrato pelo
 algo como “acordado”, “combinado” 
 é o que ocorre com o VRG, determinado no início de contrato.
O que significa ‘’Avençado’’?
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Nem sempre o plano de previdência é suficiente para suprir 
as necessidades após a aposentadoria que terá o trabalhador.
Parte da iniciativa privada, contribuem para o INSS; 
se parte do funcionalismo público, contribuem o Regime 
Próprio de Previdência do Ente a que está vinculado.
Desta forma, é facultada à pessoa aderir a um plano de 
, também chamado deprevidência privada previdência 
complementar, .o qual complementa a previdência oficial
Todos os trabalhadores (empregados formais) deste 
país contribuem para algum regime de previdência.
Dos planos de previdência é manter o 
padrão de renda e consumo do indivíduo.
* Previdência Complementar Aberta
* Período de acumulação de recursos
* Seguro de pessoa
* Indicado para quem deseja realizar a transmissão para herdeiros
As contribuições períodicas podem ser abatidas do cálculo
do IR até o limite de 12% da renda bruta do investidor;
Incide no momento do resgate ou recebimento da renda
- Valor total-
Adequado para os participantes que utilizam o modelo
completo de declaração anual.
As contribuições/prêmios pagos não podem ser deduzidos 
da declaração anual;
Incide sobre os rendimentos;
Adequado para os consumidores que utilizam o modelo 
simplificado de declaração anual.
Contrata o plano
PF ou PJ
Deposita valores
(período contratado)
Valor + Juros
Proporcionam uma renda mensal
Pode ser: * Vitalícia; Período 
determinado; ou pagamento único
É um sistema que acumula recursos 
e garante uma renda mensal no futuro, 
o valor que o adquirente 
irá receber também 
periodicamente no futuro.
custeada pelo empregador e pelos próprios 
funcionários.
das entidades de previdência privada
sociedade anônima com ou sem fim lucrativo, 
oferece planos de previdência de forma 
continuada, ou pagamento único, 
a interessados diversos
Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL)
Imposto de renda
Imposto de renda
Plano de Vida Gerador de Benefícios Livres (VGBL):
Plano com Remuneração Garantida e 
Performance (PRGP):
Contrata o plano
PF ou PJ
Deposita valores
(período contratado)
Valor + Juros
Proporcionam umarenda mensal
Pode ser: * Vitalícia; Período 
determinado; ou pagamento único
Planos semelhantes ao PGBL. A principal diferença é que, nos 
PRGP, a entidade administradora do plano garante uma 
rentabilidade definida no contrato e atualizada pela inflação.
especialmente no período em que 
se deseja parar de trabalhar.
Interessado contribui 
mensalmente com 
determinado prêmio.
Com base no valor do prêmio 
(contribuição à previdência) 
é calculado o valor do benefício 
Previdência privada fechada: 
considerada fundação ou sociedade civil 
sem fins lucrativos,
é formada dentro do ambiente das 
Previdência complementar aberta:
 sociedade livre.
empresas ou 
entidades {
Fiscalizada pela PREVIC e 
Regulamentada pelo CNPC.
Supervisionada pela Susep e 
Regulamentada pelo CNSP
Previdência 
Complementar
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Como a tributação do PGBL ocorre no resgate sobre o(s) seu(s)
a) rendimentos, o IR é postergado, mas não há a sua isenção.
b) rendimentos, o IR é diferido, mas não há a sua isenção.
c) rendimentos, há isenção do IR.
d) valor integral, o IR é adiado, mas não há a sua isenção.
e) valor integral, há isenção do IR.
Durante a fase de acumulação,pagamento de 
contribuições, não há cobrança de Imposto de 
Renda (até 12% da renda). A cobrança ocorre 
apenas no resgate, incidindo sobre toda a quantia 
total resgatada ou sobre as parcelas recebidas 
como renda, de acordo com a tabela regressiva
CESGRANRIO-BB 2015-Escriturário - Agente Comercial
a) PGBL, pois ela não conta com a vantagem fiscal do VGBL.
b) VGBL, pois ela não conta com a vantagem fiscal do PGBL.
c) PGBL, pois ela declara seu imposto de renda no modelo simplificado.
d) PGBL, pois ela declara seu imposto de renda no modelo completo.
e) VGBL, pois ela declara seu imposto de renda no modelo completo.
Como ela é isenta de pagamento 
de IR sobre seus rendimentos, ela 
não conta com a vantagem
de abatimento do PGBL, sendo 
o VGBL a melhor opção.
Previdência 
Complementar
Como cai em prova
Uma cliente bancária está decidida a contratar um plano de previdência privada 
para si. No entanto, ela está em dúvida se seu perfil está mais adequado ao 
“Plano Gerador de Benefício Livre” � PGBL ou ao “Vida Gerador de 
Benefício Livre” - VGBL. Sabendo que a cliente é solteira e que sempre 
estará isenta de imposto de renda, a escolha adequada seria o
CESGRANRIO-BB 2015-Escriturário - Agente Comercial
O Plano Gerador de Benefícios Livres (PGBL) é uma aplicação que tem como objetivo a
complementação da aposentadoria do seu investidor. Pode-se dizer que o PGBL é bom para o
empregado que possui renda tributável e declara o imposto de renda no modelo completo,
pois ao investir num PGBL, tem-se restituído o Imposto de Renda (IR) retido na fonte pelo
empregador sobre o valor da aplicação.
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Cédula de Crédito 
Bancário (CCB)
Título de crédito executivo extrajudicial.
{
{
Emitido, 
por:
instituição financeira ou 
entidade a esta equiparada 
(as quais devem integrar o SFN).
Representando promessa de pagamento 
em dinheiro, decorrente de operação de
crédito, de qualquer modalidade.
Facilitar a concessão de financiamentos bancários.
Consórcios
Organizado por empresas, chamadas de administradoras;
Funcionamento delas é fiscalizado pelo Banco Central do Brasil.
Modalidade de aquisição, baseada na união de pessoas que 
têm o objetivo comum de adquirir um bem ou serviço. Prazo: até o último seja contemplado com o bem
* Grupo desfeito.
2 lances
Contemplação
Mês
Aumentar as chances de contemplação
Existe a possibilidade de ofertar um lance
($ oferecido pelo participante como antecipação de parcelas do consórcio)
Leva a carta quem deu o maior lance
* Sorteio
* Lance
Defini quem será o recebedor
do crédito naquele mês.
Sorteio
Lance 
Mesmo que existam lances, isso não
inviabiliza que o sorteado tenha acesso
ao bem do consórcio.
Pessoas formam grupos
todos contribuem com 
um valor determinado
MENSALMENTE
formando uma poupança 
comum a todos
Móveis
Imóveis
Serviços
Diversos tipos de aquisição
viagens, tratamentos estéticos, etc.
Poderá ser emitida, com ou sem garantia, 
real ou fidejussória, cedularmente constituída.
Poderão ser pactuados:
entre outros
* os juros sobre a dívida, bem como as despesas e os 
demais encargos decorrentes da obrigação;
* os critérios de atualização monetária ou de variação 
cambial como permitido em lei;
* os casos de ocorrência de mora e de incidência das 
multas e penalidades contratuais, bem como as 
hipóteses de vencimento antecipado da dívida;
pessoa física ou 
jurídica
Em favor de
O objetivo é:
Representa dívida em dinheiro, 
certa, líquida e exigível
A CCB formaliza tudo em relação à 
operação pactuada entre a instituição 
financeira e seu cliente
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Exemplos de tributos que são 
arrecadados via bancária
Arrecadação de Tributos e 
Tarifas Públicas
um ente público ou privado (União, Estados, 
Municípios, concessionários de serviços públicos e 
clientes bancários privados) 
Os convênios de arrecadação e pagamentos realizados entre
 instituição financeira oficial ou privada
podem compreender a arrecadação de tributos de competência federal, 
estadual ou municipal, contribuições sociais, preços públicos devidos a
concessionárias de serviços púbicos, além da gestão de folha de pagamentos 
de clientes da instituição financeira.
Responsável pelo:
recebimento, 
contabilização e 
prestação de contas, 
pela gestão de pagamentos relativos a salários e outras 
formas de remuneração do trabalho para seus clientes 
bancários que utilizam deste serviço.
no caso de recebimento de 
tributos/contribuições 
sociais/preços públicos; 
Federal Estadual Municipal
IR - Imposto de Renda
II - Imposto de Importação
IE- Imposto de Exportação
recebidos através de DARF
ICMS - Imposto sobre 
Circulação de mercadorias e 
Serviços;
IPVA - Imposto sobre a 
Propriedade de Veículos 
Automotores;
IPTU - Imposto Predial e 
Territorial;
ISSQN - Imposto Sobre 
Serviços de Qualquer Natureza.
É uma conta paralela à conta corrente com limite de 
crédito movimentado como se uma conta corrente fosse.
Funcionar como uma alternativa para que empresas
façam crédito rotativo, paguem suas dívidas empresarias
e, por consequência, consigam impulsionar seu capital de giro.
Contas Garantidas
Missão
Linha de Crédito rotativo
Operações de Crédito e 
Serviços Financeiros
*
*
*
Corporate Finance
Destinadas a aumentar o valor das 
empresas aos seus acionistas.
 Os bancos de investimento são os grandes 
realizadores deste tipo de serviço.
e uma
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Capital de Giro
O capital de giro é o dinheiro 
n e c e s s á r i o p a r a b a n ca r 
a continuidade do funcionamento 
da sua empresa.
A amortização é feita periodicamente,
 mais comumente entre 24 e 36 meses.
Garantia
Oferec imento de garant ias é 
normalmente por: duplicatas. Possibilita 
a redução na taxa de juros.
São uma antecipação de um recurso oferecido pelos 
bancos para alguma empresa sobre os valores das notas 
promissórias. Permitem que as empresas recebam com 
antecipação o valor referente às suas vendas a prazo.
Modalidade de crédito que envolve direitos creditórios
Boleto para 
30 dias
Empresário
Nas operações de desconto a instituição financeira 
concede um empréstimo utilizando como garantia o 
direito creditório.
Desconto de Títulos
Resumindo
se dirigi ao banco e 
desconta o título de 
crédito (boleto)
representa um 
direito creditório
recebe $$ naquele momento 
com certo desconto, que é a 
remuneração do banco para 
a realização da operação
Operações de Crédito e 
Serviços Financeiros
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Operações de Crédito e 
Serviços Financeiros
Hot Money
Compror
Vendor
Para que serve?
Vantagens
Operações de curtíssimo prazo
É um termo usado nos mercados financeiros para 
designar o deslocamento de fundos ou capital de 
um país para o outro, com a finalidade de obtenção 
de ganhos rápidos devido a elevadas taxas de juros 
ou a grandes diferenças cambiais.
Recursos são administrados por: 
especuladores no mercado de câmbio.
Caracterizam-se por alta volatilidade
Amplamente empregado por bancos 
comerciais, por extensão de sentido
aplica-se também a empréstimos de 
(de 1 a 29 dias). curtíssimo prazo 
Linha de crédito rotativo
Financiamento de matéria-prima e itens 
destinados à produção de mercadoria.
Negociação com melhores preços;
Alongamento do prazo para pagamento;
Possibilitando a redução dos custos de
produção e melhor planejamento do seu
fluxo de caixa.
Recebimento à vista das vendas realizadas.
Fornecedor
Empresa (comprador)
Pagamento à vista para o fornecedor
Cliente (empresa/comprador) empréstimo com 
o banco com um prazo mais extenso para liquidação.
Permite o vendedor faturar e receber a vista.
Limite de crédito rotativo
É uma operação que permite à empresa dar mais 
prazo para o pagamento das compras de seus 
clientes e dispor do valor à vista por meio da 
utilização de recursos disponibilizados pelo banco.
Comprador
Vendedor
Venda
Pgto à vista
Financiamento
Banco
Esses empréstimos têm a finalidade de financiar 
o capital de giro das empresas para cobrir 
necessidades imediatas de recursos.
*
*
*
*
*
*
*
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Modalidade de crédito/financiamento
Para a aquisição de bens duráveis
 (novos ou usados) e serviços Concedido pela instituição financeira, 
bancária ou não bancária, como as Financeirasa função de financiar a aquisição de serviços é menos comum
O grande diferencial das operações de CDC é a 
possibilidade da garantia da operação ser o próprio 
bem financiado.
Exemplo
Aquisição de um carro
50% à vista
50% a prazo
aceita realizar o
financiamento.
Para garantir a operação, o veículo será 
alienado fiduciariamente à financeira.
a Financeira pode executar a garantia
ficar com a posse do veículo.x
a propriedade do bem adquirido será
transferida em definitivo ao financiado. 
(consumidor).
Este tipo de garantia não é obrigatoriamente exercido 
nos CDCs. Sua adoção, além de garantir a operação e 
a instituição que concede o financiamento, permite a: 
redução nas taxas e remunerações cobradas.
Importante
Pode financiar o valor total do bem ou serviço adquirido.
Crédito Direto ao Consumidor 
com Interveniência (CDCI)
Riscos
Risco do CDC
Caso o consumidor não pague o financiamento, a 
instituição financeira cobra o prejuízo da empresa 
que vendeu o produto ou prestou o serviço.
É oferecido a grandes clientes bancários, 
como as redes de varejo.
a empresa que vende o produto 
ou presta o serviço oferece a 
linha de financiamento cliente 
e, posteriormente, vende o direito do 
recebimento das parcelas do empréstimo 
para a instituição financeira.
que se estabelecem como intervenientes nos financiamentos 
concedidos para a compra de bens e serviços pelos seus clientes.
Financiamento que permite à sua empresa vender 
a prazo para os seus clientes e receber à vista.
Loja assume o risco de pagamento pelo 
comprador - chamada Interveniência.
O risco fica por conta da instituição 
que concede o crédito, mesmo havendo 
a garantia do bem financiado.
Crédito Direto ao 
Consumidor (CDC)
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Modalidade especial de financiamento, 
concedido por instituição financeira, destinada 
exclusivamente às atividades agropecuárias.
Os objetivos perseguidos pelo crédito rural, em resumo, 
atendem ao desenvolvimento agropecuário, não predatório, 
seja através da produção, da comercialização, a 
regularização de terras, entre outros afins.
(i) terá por objetivo estimular a geração de renda e o melhor uso da mão-de-obra 
familiar, por meio do financiamento de atividades e serviços rurais agropecuários e não 
agropecuários, desde que desenvolvidos em estabelecimento rural ou áreas comunitárias 
próximas, inclusive o turismo rural, a produção de artesanato e assemelhados; e 
Destinado a agricultor familiar ou 
empreendedor familiar rural 
É concedido
Produtor rural (pessoa física ou jurídica);
Cooperativa de produtores rurais,
Pessoas físicas ou jurídicas que, embora não 
conceituadas como produtores rurais, se dediquem 
às seguintes atividades de pesquisa ou produção de 
mudas ou sementes fiscalizadas ou certificadas; 
O crédito rural é tão prioritário no Sistema Financeiro 
Nacional que feitos 25% de todos os depósitos à vista
em instituições bancárias são provisionados para 
servirem de funding ao crédito rural.
Crédito Rural
(ii) poderá ser destinado à construção ou reforma de moradias no imóvel rural e em pequenas 
comunidades rurais.
(e) atividades florestais.
...
(a) pesquisa ou produção de sêmen para 
inseminação artificial e embriões; 
(b) prestação de serviços mecanizados, de 
natureza agropecuária, em imóveis rurais, 
inclusive para proteção do solo; 
(c) prestação de serviços de inseminação 
artificial, em imóveis rurais; 
(d) medição de lavouras; 
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Requisitos para que crédito 
rural seja concedido
Tomador do crédito deve ser pessoa idônea e passível 
de ser fiscalizado pela instituição que concede o crédito
Liberação do crédito deve ser feita diretamente ao
agricultor, ou às instituições formais que ele pertence, 
tais como as cooperativas
A liberação do crédito deve ser realizada em função 
do ciclo da produção e da capacidade de ampliação
do financiamento
Prazos e épocas de reembolso devem ser ajustados à 
natureza e especificidade das operações rurais, bem 
como à capacidade de pagamento e às épocas normais 
de comercialização dos bens produzidos pelas atividades 
financeiras.
O Poder Público crédito rural assegurará 
especial e diferenciado aos produtores rurais 
assentados em áreas de reforma agrária.
A formalização do crédito rural, em regra, 
não é feita por um contrato, mas sim pela 
emissão de um título com garantias. 
i. Cédula Rural Pignoratícia 
é um título de crédito garantido por penhor rural ou mercantil;
Crédito 
Rural
Os títulos mais comuns são os seguintes:
ii. Cédula Rural Hipotecária 
título com garantia representada pela hipoteca de imóveis;
iii. Cédula Rural Pignoratícia e Hipotecária
título com garantia representada tanto por penhor rural ou mercantil,
 como pela hipoteca de imóveis;
iv. Nota de Crédito Rural
título sem garantias reais.
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Cartões 
Como substitutos ao papel 
moeda e moedas metálicas.
São popularmente conhecidos como dinheiro de plástico
Cartão de Débito
Vantagens
São emitidos por instituições bancárias 
Cartão de Crédito
Modalidades de cartão:
É um meio de pagamento, utilizado em compras a crédito
comprar agora, através de cartão eletrônico, e 
pagar no futuro através de um boleto bancário.
A fim de permitir a movimentação da conta corrente a 
partir da realização de operações de compra (débitos).
Reduzem os custos operacionais dos bancos
pois podem substituir os saques nas agências.
As compras com cartão de débito são autorizadas 
mediante a existência de fundos na conta do consumidor.
A emissão de cartão de débito é considerada serviço 
essencial àquele que tem uma conta de depósito à vista 
e, portanto, não pode haver cobrança de tarifa para 
que o cartão de débito seja emitido.
básico e diferenciado.
Cartão de crédito básico 
Está associado exclusivamente ao 
pagamento de compras, contas ou serviços. 
Cartão de crédito diferenciado