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Análise de Simulações Orçamentárias usando um contexto de mercado: Geração de um relatório de ações. Trabalho de Atividade Estruturada apresentado por Luciene Hotz Figueiredo Matrícula: 201703047192 Professor Eric Rodrigo Costa, da disciplina Orçamento Empresarial, do curso de Administração – EAD. Rio de Janeiro, Rj 2021 1 Introdução Esse estudo consiste em apresentar uma pesquisa de dados orçamentários de uma empresa. A área escolhida foi um Clínica de exames de imagem e o orçamento apresentado será referente a quantidade em números de exames orçados e em R$ dentro do mês de janeiro no ano de 2020. Nele, serão realizadas estimativas de variações, tanto positiva quanto negativa, em relação ao volume e preço de vendas. Com isso se obterá projeções com a relação custo x volume x lucro, importante instrumento para projetar o lucro que seria obtido em diferentes níveis possíveis de produção de vendas, bem como para analisar o impacto sobre o lucro em função de modificações no preço de venda, determinando a quantidade mínima de venda para atingir o ponto de equilíbrio. A projeção dos diferentes níveis e atividade otimiza a capacidade produtiva instalada servindo de base para que não haja ociosidade, seja de matéria prima, mão de obra, estoque ou maquinário e tampouco falta do produto para abastecer o mercado. 2 Etapa 1 3 Etapa 2 3.1 Variar a quantidade prevista em vendas: simular aumento de 20% e 50% nas vendas e redução de 30% nas vendas. Aumento de 20% Aumento de 50% Redução de 30% 3.2 3.3 3.4 Aumento de 5% Aumento de 10% Aumento de 25% Redução de 20% 4 Relatório Analítico 4.1 Introdução O planejamento é a chave da gestão empresarial para as pequenas empresas, grandes corporações, agências governamentais, organizações sem fins lucrativos ou simplesmente para a vida pessoal dos indivíduos. Pode-se afirmar, portanto, que todos os gestores fazem algum tipo de planejamento, muito embora em algumas vezes, nas pequenas organizações os planos não sejam formalizados. Porém, com o crescimento das atividades empresariais os planejamentos informais deixam de ser suficientes, tornando- se necessário um planejamento formal, ou seja, é preciso planejar as diretrizes, as estratégias, as metas, os objetivos e as ações que garantam a continuidade e o aumento da riqueza das organizações assim como a maximização da riqueza dos acionistas ou proprietários. Nesse sentido, o orçamento empresarial é o instrumento que contempla formalmente as metas e objetivos, funcionando como meio para comunicar de onde e para onde a empresa está caminhando. Esse estudo se refere ao orçamento de uma Clínica de Exames de Imagem. Nele serão analisadas estimativas e variações em relação ao volume de e preço de quatro diferentes modalidades de exames que são realizados nessa clínica dentro do período do mês de Janeiro de 2020, sendo possível realizar uma estimativa de lucro para o resto do ano e até mesmo um comparativo para o mesmo mês no ano de 2021. 4.2 Área de negócios Esta atividade contempla a estimativa de vendas de uma clínica de exames de imagem com base em dados históricos. Seu público-alvo são pacientes que tenham a necessidade de realizar os exames descritos, já que a mesma dispões de serviços de Ressonância Magnética, Ultrassonografia, Mamografia e Tomografia Computadorizada etc. As altas estações para a empresa deste ramo são entre os meses de janeiro e março e meses de campanha como outubro rosa, por isso que há uma programação para atender as necessidades dos clientes nestes períodos. 4.3 Dados Coletados. Os produtos analisados são os exames de ressonância, ultrassonografia, mamografia e tomográfica. Ressonância magnética – R$598,45 Ultrassonografia – R$ 86,53 Tomografia – R$ 247,63 Mamografia – R$ 119,69