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UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP 
UNIP INTERATIVA 
 
 
 
 
 
Gislene de Souza Gravino 
RA 1827813 
Maria Isabel N. R. Pierucci 
RA 1847228 
Renata Tsuzuki 
RA1814932 
 
 
 
 
 
Grupo Santander (Brasil) S.A 
Projeto Integrado Multidisciplinar PIM II 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
São Paulo 
2018 
 
 
UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP 
UNIP INTERATIVA 
 
 
 
 
 
Gislene de Souza Gravino 
RA 1827813 
Maria Isabel N. R. Pierucci 
RA 1847228 
Renata Tsuzuki 
RA1814932 
 
 
Grupo Santander (Brasil) S.A 
Projeto Integrado Multidisciplinar PIM II 
 
 
Projeto Integrado Multidisciplinar I apresentado 
à Universidade Paulista – UNIP Interativa, 
como parte da avaliação para obtenção do 
título de gestor Comercial, sob a coordenação 
da Profª. Dra. Solimar Garcia. 
Orientador: Tutor (Junho Nogueira de 
Oliveira) 
 
 
 
 
 
 
 
São Paulo 
2018 
 
 
RESUMO 
O objetivo preliminar sobre o estudo da Economia e Mercado, é além de 
demonstrar o fator histórico e seus fundamentos, também relacionando a realidade 
vivenciada atualmente pelo grupo Santander no Brasil e outros países. A Economia 
como ciência, não abrange apenas o fato da sociedade não realizar gastos extras, 
investimentos impróprios ou redução de custos, mas relacionar as mais diversas 
variáveis para que a mesma sociedade possa se basear para tomada de decisões a 
curto e médio prazos, portanto sabendo como trabalhar o sistema financeiro. Para o 
grupo bancário, objeto deste trabalho, apresentamos um breve relato sobre a situação 
financeira em crescente evolução, mostrando os números comparativos de seu 
faturamento no primeiro trimestre de 2017 ao mesmo período de 2018. Também será 
apresentado os conceitos sobre Mercado, e qual tipo que a instituição se situa. Serão 
colocadas explicações sobre Macroeconomia e qual a situação financeira do grupo no 
cenário global. Assim podemos frisar que a situação da economia atual, pouco se 
relaciona com o crescimento do volume de negócios e faturamento, das instituições 
bancarias no país. Serão expostos nos tópicos seguintes, por que do crescimento 
financeiro bancário não se enfraquecer visto que a economia atual não apresenta 
expectativas favoráveis. Em relação a matemática aplicada, é certo que nem tudo que 
aprendemos dentro da matemática é utilizado no dia a dia, mas sempre surgirão fatos 
e/ou acontecimentos que exigirão regras e cálculos. Portanto, podemos concluir que 
a matemática é um elemento importante e oferece um campo infinito de aplicações, 
seja ela nas organizações ou para suprir as necessidades do nosso cotidiano. “O 
princípio de tudo é o número”, Pitágoras.O Recurso de Materiais Patrimoniais 
moderna é conceituada e estudada como um sistema integrado em que diversos 
subsistemas próprios interagem para constituir um todo organizado. Destina-se a 
dotar a administração dos meios necessários ao suprimento de materiais 
imprescindíveis ao funcionamento da organização, no tempo oportuno, na quantidade 
necessária, na qualidade requerida e pelo menor custo. Estes dois eventos, tempo 
oportuno e quantidade necessária, acarretam, se mal planejados, além de custos 
financeiros indesejáveis, lucros cessantes, fatores esses decorrentes de quaisquer 
das situações assinaladas. Da mesma forma, a obtenção de material sem os atributos 
da qualidade requerida para o uso a que se destina acarreta custos financeiros 
maiores, retenções ociosas de capital e oportunidades de lucro não realizadas. Os 
subsistemas de recursos materiais e patrimoniais, integrados de forma sistêmica, 
fornecem, portanto, os meios necessários à consecução das quatro condições básicas 
alinhadas acima, para uma boa Administração. 
 
Palavras Chave: Investimentos, sistemas financeiros, faturamento, aplicações e 
lucros 
 
 
 
 
ABSTRACT 
The preliminary objective on the study of Economy and Market, besides 
demonstrating the historical factor and its fundamentals, also relating the reality 
currently experienced by the Santander group in Brazil and other countries. Economics 
as a science does not only cover the fact that society does not carry out extra 
expenses, improper investments or cost reduction, but relates the most diverse 
variables so that the same society can base itself for short- and medium-term decision-
making, so knowing how to work the financial system. For the banking group, object of 
this work, we present a brief report on the financial situation in increasing evolution, 
showing the comparative numbers of its income in the first quarter of 2017 to the same 
period of 2018. Also will be presented the concepts on Market, and which type which 
the institution is situated. Explanations will be placed on Macroeconomics and what 
the financial situation of the group in the global stage. In this way we can emphasise 
that the current economic situation is little related to the growth of turnover and billing, 
of the banking institutions in the country. They will be listed in the following topics, 
because of the banking financial growth does not decline since the present economy 
does not present favorable expectations. Regarding applied mathematics, it is true 
that not everything we learn in mathematics is used in everyday life, but there will 
always be facts and / or events that will require rules and calculations. Therefore, we 
could complete that mathematics is an important element and offers an infinite field of 
applications, whether in organizations or to meet the needs of our daily lives"The 
principle of everything is the number," Pitágoras.The Modern Resource Materials 
Resource is conceptualized and studied as an Integrated System in which several 
subsystems of their own interact to form an organized whole. It is based on providing 
the administration of the necessary means to materially supply the organization 
operation, in a timely manner, in the required quantity, quality required and at the 
lowest cost.These two events, timely and necessary amount, lead, if badly planned, in 
addition to undesirable financial costs, loss of profits, factors that arise from any of the 
situations indicated. Likewise, obtaining material without the quality attributes required 
for intended use entails higher financial costs, idle capital withholdings, and unrealized 
profit opportunities. The systemically integrated subsystems of material and 
patrimonial resources thus provide the means necessary to achieve the four basic 
conditions aligned above for good administration. The Modern Resource Materials 
Resource is conceptualized and studied as an Integrated System in which several 
subsystems of their own interact to form an organized whole. It is intended to provide 
the administration with the necessary resources to supply essential materials for the 
organization's operation, in a timely manner, in the quantity required, in the required 
quality and at the lowest cost. These two events, timely and necessary amount, lead, 
if badly planned, in addition to undesirable financial costs, loss of profits, factors that 
arise from any of the situations indicated. Likewise, obtaining material without the 
quality attributes required for intended use entails higher financial costs, idle capital 
withholdings, and unrealized profit opportunities. The systemically integrated 
subsystems of material and patrimonial resources thus provide the means necessary 
to achieve the four basic requeriments above for good administration. 
 
Keywords: Investments, Financial Systems, Billing, Investment and Profit 
 
 
 
SUMÁRIO 
LISTA DE FIGURAS ................................................................................................... 7 
1 INTRODUÇÃO .........................................................................................................7 
2 ECONOMIA E MERCADO ....................................................................................... 8 
2.1 Panorama econômico / Financeiro .................................................................... 9 
2.2 Dinâmica no mercado ...................................................................................... 10 
2.3 A relação bancária na macroeconomia............................................................ 11 
2.4 Estrutura de mercado ...................................................................................... 12 
2.5 Segmento de mercado que a empresa atua .................................................... 13 
3 MATEMÁTICA APLICADA ..................................................................................... 14 
3.1 Matemática aplicada no Santander ................................................................. 14 
3.1.1.2 Análise do lucro líquido gerencial ........................................................... 15 
3.1.1.3 Análise referente ao número de funcionários ......................................... 16 
3.2 A importância da matemática aplicada nas atividades diárias ......................... 16 
3.2.1 Cheque Especial ....................................................................................... 17 
3.2.2 Aplicação dos juros simples do cheque especial ...................................... 18 
3.4 Cartão de Crédito ............................................................................................ 19 
3.4.1 Aplicação dos juros composto do cartão de crédito .................................. 19 
4 RECURSOS MATERIAIS E PATRIMONIAIS ......................................................... 20 
4.1 Recursos matérias, Patrimoniais, Humanos, Financeiros e Tecnológicos....... 20 
4.2 Recursos Tecnológicos .................................................................................... 21 
4.3 Recursos Financeiros ...................................................................................... 22 
4.4 Recursos Humanos ......................................................................................... 23 
4.4.1 Principais Iniciativas Realizadas ............................................................... 23 
4.5 Recursos Patrimoniais ..................................................................................... 24 
4.6 Recursos Materiais .......................................................................................... 25 
4.7 Condições financeiras e patrimoniais gerais .................................................... 26 
4.8 Atendimento ao Cliente.................................................................................... 27 
4.9 Distribuição e administração de materiais ....................................................... 28 
4.10 Processo de compras, contratação e meios de pagamento .......................... 28 
4.11 Levantamentos e o controle dos custos de estocagem e inventário físico .... 29 
CONSIDERAÇÕES FINAIS ...................................................................................... 32 
REFERÊNCIAS ......................................................................................................... 33 
APÊNDICE A ............................................................................................................. 36 
A Apresentação do projeto .................................................................................... 36 
B Declaração de autenticidade de pesquisa .......................................................... 50 
1 DECLARAÇÃO DE AUTENTICIDADE DE PESQUISA ................................... 50 
 
 
2 DECLARAÇÃO DE AUTENTICIDADE DE PESQUISA ................................... 51 
3 DECLARAÇÃO DE AUTENTICIDADE DE PESQUISA ................................... 52 
 
 
 
 
LISTA DE FIGURAS 
Figura 1: Capitalismo .................................................................................................. 7 
Figura 2: Panorama ................................................................................................... 10 
Figura 3: Segmentos operacionais ............................................................................ 13 
Figura 4: Resultados Gerenciais ............................................................................... 15 
Figura 5: Cheque especial......................................................................................... 17 
Figura 6: Cartão de crédito ........................................................................................ 19 
Figura 7: Agilidade e segurança para a satisfação nas operações e clientes. .......... 21 
Figura 8: Crédito e Orientação Financeira para Microcrédito .................................... 23 
 
7 
1 INTRODUÇÃO 
 
O trabalho em questão, é direcionado a análise de funcionamento estrutural e 
econômico do Grupo Santander Brasil S/A, comparando ao cenário da economia atual 
e por final demonstrando o impacto organizacional. As fontes de pesquisa irão 
abranger os temas: Economia e Mercado, matemática, Recursos patrimoniais. 
Segundo a página da internet institucional grupo Santander 
http://www.santander.com.br/portal/wps/templates/gcmrequest.do?page=6413. O 
Grupo Santander Brasil S/A chegou ao mercado brasileiro em 1957, por meio de um 
acordo operacional com o banco intercontinental do Brasil S/A, desde sua chegada 
ao mercado, vem realizando aquisições de outros bancos como, o banco Geral do 
Comercio S/A em 1997, o banco Noroeste S/A em 1998, o banco Meridional em 2000. 
Com a aquisição do Banespa em 2000, o banco se tornou um dos maiores grupos 
financeiros do país. Em 2006, consolidou todas as suas participações com uma única 
figura jurídica, o banco Santander Banespa S/A. Atualmente ele é considerado o 3º 
maior banco do Brasil em termos de ativos. Segundo apostila UNIP INTERATIVA 
Economia e Mercado, pág 31 e 32, é baseado no capitalismo, onde prevalecem a 
propriedade privada de fatores de produção e de bens e serviços, liberdade de 
iniciativa dos agentes econômicos, formação de preços fixadas pela própria atuação 
das forças e agentes de mercado e pequena interferência nos negócios, conforme 
figura 1. Portanto assimilamos a característica financeira a este capitalismo onde o 
grande comércio e a grande indústria são controlados com base no poder econômico 
dos bancos comerciais e outras instituições financeiras. 
 
 
Figura 1: Capitalismo 
Fonte: https://www.google.com.br 
 
Segundo Wallerstein, (https://www.suapesquisa.com/capitalismo/ 
capitalismo_financeiro.htm ), O capitalismo financeiro é um sistema 
8 
econômico, subtipo do capitalismo, que surgiu no começo do século XX e 
apresenta como característica principal a subordinação dos meios de 
produção para a acumulação de dinheiro e obtenção de lucros através do 
mercado financeiro (ações, produtos financeiros, títulos, derivativos e 
mercado de câmbio). O capitalismo financeiro está presente na economia 
mundial até os dias de hoje 
 
Conforme Pena (http:// 
mundoeducacao.bol.uol.com.br/geografia/capitalismo-financeiro.htm), o 
sistema capitalista, desde o seu surgimento, ao final do século XIV e início do 
século XV, passou por diferentes eventos que foram responsáveis por alterar 
a sua dinâmica e suas principais características. Inicialmente, ele constituiu-
se em sua fase comercial, isto é, em que as trocas envolvendo mercadorias 
(sobretudo especiarias) estavam no centro do andamento da economia. 
Posteriormente, com o avanço da industrialização, essa centralidade passou 
a ser exercida pelas empresas e suas fábricas. 
 
Posteriormente, no entanto, ao final do século XIX e início do século XX, o 
capitalismo conheceu uma nova era, sobretudo pela divisão das empresas 
em ações e pelaunião entre o capital industrial e o capital bancário. Nascia, 
então, o capitalismo financeiro, o momento em que a economia passou a 
estar centrada no mercado de ações e no sistema especulativo de créditos, 
juros, valorizações, entre outros elementos. 
 
2 ECONOMIA E MERCADO 
 
Segundo a apostila Economia e Mercado – UNIP INTERATIVA, definimos o 
conceito de Economia como sendo uma ciência que estuda as variáveis para o 
suprimento da “Escassez” de subsistências da população. A palavra escassez, faz 
com que os seres humanos raciocinem sobre o que produzir e consumir, portanto 
realizando escolhas e interações. A interação entre a necessidade humana e a 
disponibilidade de recursos gera o “problema econômico”. A necessidade é provida 
dos bens econômicos assimilados ao fator financeiro, como também dos bens livre, 
por exemplo o ar. São diversos os agentes que atuam na economia, como as famílias, 
as empresas, o governo e o setor externo. Todos estudam os fatores de produção 
como a terra, o trabalho, o capital e a capacidade empresarial. Segundo Adam Smith, 
em sua obra “Riqueza das Nações”, definiu a relação humana na coletividade, ou seja, 
o ser humano, realizando trocas de mercadorias e trabalho entre eles. Para a 
produção de um determinado item, Adam Smith em 1776, trata que se o ser humano 
no individualismo realizar um processo de produção, o prazo para conclusão da 
produção irá se estender, sendo que se vários indivíduos realizarem esse processo 
coletivamente, a produção será customizada em um espaço de tempo inferior. Esse é 
o contexto de divisão do trabalho. A economia está relacionada com a matemática, 
9 
direito jurídico e contextos geográficos e históricos, esta ciência interagi com outras 
ciências como Administração, Filosofia e História. A economia na Idade Média era 
vista e analisada moralmente de forma filosófica e ética. Após a revolução industrial a 
economia começou a ter cunho social, ou seja, os estudos começaram a serem 
realizados no ambiente social coletivo e não individualmente. 
 
2.1 Panorama econômico / Financeiro 
 
Conforme https://www.santander.com/csgs/Satellite/CFWCSancom QP01/pt_ 
BR/ corporativo/America-Latina.html, a América Latina é uma das principais 
expectativas de crescimento do grupo, com 51% do resultado total do grupo 
Santander, eles atuam em vários continentes no Brasil, México, Chile, Argentina, 
Uruguai, Peru e Porto Rico, e contam com uma liderança sólida nas economias mais 
dinâmicas. A economia do Brasil, é um mercado estratégico com alto crescimento 
para o grupo, ocupando a sexta economia do mundo. 
O grupo Santander conta com uma estrutura de tecnologia de última geração, 
dificilmente replicável para seus concorrentes internacionais, com capacidade de um 
bom desenvolvimento para garantir o atendimento em todo país. 
O Santander Brasil está presente nas principais regiões, é o terceiro banco 
privado, e o primeiro estrangeiro com 3.800 agências e pontos de atendimento 
bancário, 17.800 caixas automáticos e 27,3 milhões de clientes. 
Segundo www.santander.com.br/br/o-santander/analise-economica, os 
agentes econômicos que fazem parte do panorama econômico do Banco Santander 
são poupadores, investidores, empresários locais e empresários estrangeiros e 
pessoas interessadas em entender a economia de nosso pais. Segundo 
www.oglobo.globo.com/economia/santander-brasil-turbina-credito-lucro-sobe-254-
no-1-trimestre-22624837 , o banco Santander aumentou suas operações de crédito 
obtendo um lucro líquido no primeiro trimestre de 2018 de 2,82 bilhões de reais. Com 
isso baseando-se em suas operações globais, o Brasil correspondeu a 27% dos lucros 
totais. A carta de crédito do banco no primeiro trimestre deste ano atingiu R$ 353,9 
bilhões, alta de 8,7% no comparativo a 12 meses. Neste mesmo período o banco 
aumentou sua carteira de clientes no total de R$ 2,1 milhões, totalizando 22,2 milhões. 
Conforme figura 2. 
10 
 
Figura 2: Panorama 
Fonte:Souza, 2011,p 46. 
 
2.2 Dinâmica no mercado 
 
Quando estudamos os mercados, não focamos nossos esforços somente nos 
lugares físicos que os agentes econômicos realizam suas transações, mas também, 
de forma virtual, principalmente, no objeto de estudo desse trabalho, onde a 
organização Banco Santander, atual de forma global, interagindo mercado interno e 
externo, o chamado mercado mundial. As relações de trocas de moedas são 
influenciadas pelas bolsas internacionais e relação de cambio. Consideramos o 
mercado bancário como sendo um mercado de concorrência perfeita, onde existes 
muitos consumidores e muitos fornecedores de serviços bancários. Os serviços 
praticamente são idênticos, providos de taxas e juros. Tanto um como outro agente, 
são providos de acesso a informações de mercados para realizarem suas escolhas 
na aquisição ou fornecimento de serviços. Segundo 
https://www.investeducar.com.br/o-que-e-o-mercado-bancario/, o sistema bancário é 
um importante componente do mercado financeiro, onde seus objetivos são maximizar 
os lucros. Devido a sua enorme abrangência na vida dos brasileiros, o banco se 
configura como fator de importância. 
 
11 
2.3 A relação bancária na macroeconomia 
 
A teoria Macroeconomica, estuda o grupo de consumidores de uma sociedade, 
assim como o conjunto empresarial. O objetivo é designar os fatores que dimensionam 
os níveis de renda e do produto do sistema econômico. As empresas planejam sua 
elevação ou redução da produção desenvolvida, em prol de estudos econômicos, 
como por exemplo o comportamento de renda da sociedade. Alguns exemplos desses 
fatores são, comportamento do nível geral de preços; nível de emprego e 
desemprego; comportamento da taxa de juros da economia; variação da taxa de 
câmbio da moeda nacional e internacional; taxa de investimento das empresas; dentre 
outros. Segundo http://www.jb.com.br/economia/noticias/2018/05/17/lucro-dos-
bancos-cresce-142-no-primeiro-trimestre-de-2018/, o lucro bancário no primeiro 
trimestre de 2018 atingiu crescimento de 14,2% comparado ao mesmo período do ano 
retroativo. Os ganhos somados atingiram 17,2 bilhões. Mesmo com o crescimento 
financeiro bancário, a economia continua com os freios puxados, visto a elevada taxa 
de juros, mantidas pelo sistema financeiro bancário, inibindo o consumo e os 
investimentos, onerando também os custos das empresas. Segundo 
https://www.cartacapital.com.br/economia/por-que-o-lucros-dos-bancos-lucram-
muito-mesmo-quando-a-economia-vai-mal, mesmo com a economia em retração, os 
bancos se recuperam rapidamente. A concentração do sistema financeiro, juntamente 
com a inovação tecnológica, que limitam a concorrência, explicam a lucratividade 
bancaria. Os bancos deveriam lucrar menos quando as taxas básicas de juros estão 
baixas, mas no Brasil não acontece isso, mostrando como o capital financeiro domina 
a economia brasileira. Mesmo com a taxa Selic em baixa, os juros bancários 
continuam altíssimos. Utilizando novas tecnologias aos seus processos, os bancos 
podem diminuir custos, tornando-se mais lucrativos. Os lucros bancários continuam 
em ascensão, devido esses motivos apresentados anteriormente. A economia mesmo 
não apresentando sinais positivos de melhora, relacionados a investimentos no setor 
primário, valorização dos salários, dentre outros, não limita o crescimento no setor 
financeiro bancário. 
A taxa de conversão da moeda de um país para amoeda de outro é 
conhecida como taxa de câmbio, que pode ser também definida como o preço 
de uma moeda em termos de outra ou, ainda, a medida pela qual a moeda 
de um país qualquer é convertida em moeda de outro país. 
O valor da taxa de câmbio, como qualquer outropreço na economia, é 
influenciado pela demanda e oferta de divisas (moeda estrangeira).Entre os 
12 
ofertantes de moeda estrangeira destacam –se os exportadores e as 
empresas que obtiveram empréstimos em moeda estrangeira, enquanto 
entres os demandantes de moeda estrangeira estão, por exemplo, os 
importadores e os pagamentos de royalties (valor pago ao detentor de uma 
marca patente processo de produção). 
 
Quanto mais desvalorizada a taxa de câmbio (maior a taxa de câmbio), maior 
será o volume que as empresas desejam exportar, pois maior será o ganho 
do exportador em moeda nacional. Dessa forma, uma desvalorização real da 
taxa de câmbio promove um aumento das exportações do país. Por outro 
lado, essa mesma desvalorização resultará em redução das importações, 
uma vez que o preço dos importados, em moeda nacional, será mais elevado. 
 
Nesse sentido, desvalorizações reais da taxa de câmbio, coeteris paribus, 
resultarão em: i) aumento das exportações do país; ii) redução das 
importações; iii) proteção à indústria nacional pela menor concorrência dos 
produtos importados, que ficaram mais caros; e iv) impactos na inflação, pois 
haverá aumento dos preços de equipamentos e matérias-primas importados. 
 
Por outro lado, quanto mais valorizada a taxa de câmbio (menor a taxa de 
câmbio), menor será o volume que as empresas desejam exportar, pois 
menor será o ganho em moeda nacional. Do lado das importações, a situação 
se inverte, maior será o volume de importações, pelo fato de que os produtos 
importados entrarão no mercado nacional a preços mais competitivos. 
 
Assim, valorizações da taxa de câmbio, coeteris paribus, implicam: i) das 
exportações; ii) aumento das importações; iii) maior concorrência interna, 
pela maior concorrência dos produtos importados, que ficaram mais baratos. 
 
No Brasil, informações sobre a taxa de câmbio podem ser obtidas na 
homepage do Banco Central (www.bc.gov.br), no item “cambio e capitais 
estrangeiros”, subtópico ”taxa de câmbio”. Podem se obter informações 
especializadas, conversão de moedas em uma data especifica, dados atuais 
sobre todas as taxas de câmbio e dados históricos. 
 
2.4 Estrutura de mercado 
 
Segundo apostila Unip Interativa, A estrutura dos mercados vigentes, dá-se 
pela interação de seus agentes econômicos, sejam compradores ou vendedores de 
bens e serviços. A estrutura de mercado pode ser direcionada a empresas que 
possuem produtos idênticos ou não. Alguns fatores determinam a estrutura como por 
exemplo quantidade de empresas vendedoras, natureza e quantidade de 
consumidores, poder de compra e negociação, dentre outras. Existem os mercados 
de bens e serviços, fatores de produção, monetários, de capitais, de cambio, e no 
nosso caso em questão, o mercado financeiro. 
Conforme Nunes (http://knoow.net/cienceconempr/economia/agente-
economico/), um agente económico é um indivíduo, conjunto de indivíduos, 
instituição ou conjunto de instituições que, através das suas decisões e 
ações, tomadas racionalmente, influenciam de alguma forma a economia. 
Tradicionalmente são considerados como agentes económicos os seguintes: 
 
13 
Famílias – Conjunto dos indivíduos que tomam decisões sobre 
o consumo de bens (enquanto consumidores) e a oferta de trabalho 
(enquanto trabalhadores); 
 
Empresas – Tomam decisões sobre o investimento em equipamentos e 
outros meios de produção, sobre a produção de bens intermédios e de bens 
de consumo e sobre a procura de trabalho e de outros factores 
produtivos necessários à produção; 
 
Estado – Autoridade que toma decisões de consumo, de investimento e de 
política económica, incluindo a política orçamental e fiscal e a política 
monetária; 
 
Exterior – Representa todos os agentes externos à economia em questão e 
que toma decisões sobre todas as questões anteriores, excepto decisões 
sobre política económica. 
 
Em alguns modelos é possível ainda distinguir as entidades de intermediação 
financeira como um agente económico autónomo das empresas. Cabe a este 
grupo de agentes económico a tomada de decisões relacionadas com a 
aceitação de poupanças dos aforradores e a posterior concessão dos capitais 
sob a forma de empréstimos. 
 
 2.5 Segmento de mercado que a empresa atua 
 
Segundo http://www.econoinfo.com.br/docs/banco-santander-brasil/descricao-
das-atividades-da-companhia-e-
controladas/dE5lPVlZyjhGGCd7RSbILUcXLw%3D%3D?p=1, o banco Santander, 
atua no segmento de mercado de crédito de clientes individuais e clientes 
corporativos, oferecendo serviços bancários, produtos financeiros, gestão de ativos e 
produtos de seguros. Também atuam no segmento oferecendo serviços 
internacionais, visto que o banco atua nacionalmente e globalmente. 
 
Figura 3: Segmentos operacionais 
Fonte: http://www.econoinfo.com.br/docs/banco-santander-brasil/descricao-das-atividades-da-companhia-e-
controladas/dE5lPVlZyjhGGCd7RSbILUcXLw%3D%3D?p=1 
14 
3 MATEMÁTICA APLICADA 
 
A matemática é muito comum em nossas vidas, e aplicada a administração dos 
negócios torna-se uma ferramenta de gestão extremamente importante. Fornece uma 
compreensão mais aprofundada a respeito de um determinado problema, permitindo 
ao gestor entender melhor o cotidiano, prevendo comportamentos e auxiliando nas 
tomadas de decisões com propriedade e qualidade. 
 
De acordo com o pensamento de Antônio de Albuquerque do site 
Wikipédia.org “A administração tem como objetivo: Organizar, planejar, dirigir 
e controlar. Entretanto nestas atribuições são necessários instrumentos de 
mensuração, os quais utilizam a matemática". 
 
Para Ballesteros (2001), na atualidade, um dos elementos mais importantes 
na vida de um administrador é a matemática aplicada. Facilitando cada vez 
mais a vida financeira de uma organização, permite a ela, o uso de cálculos 
e gráficos, possibilitando assim, criar estratégias de mercado, calcular seus 
gatos e definir metas. 
 
Concordamos com o texto de Chiavenato, em Introdução à Teoria Geral 
da Administração, 4ª Edição. Ed. Makron Books, que fala sobre a matemática 
aplicada na administração, citando positividade nos resultados obtidos nas 
áreas apontadas. Em todo momento, a matemática é referência para resolver 
problemas e prevenir certas situações. 
 
3.1 Matemática aplicada no Santander 
 
No Santander, a matemática é uma parte que se dedica à análise de dados 
financeiros em geral. Utiliza-se de várias fórmulas de cálculos que vão desde custos 
de aquisição de materiais, insumos e equipamentos, a cálculos de horas trabalhadas 
para folha de pagamento, pagamento de horas extras, capital, patrimônio, juros, 
inflação, empréstimo, investimento, lucro, entre outros. 
 
 
 
 
15 
3.1.1 Utilização do cálculo Santander 
Através do Informe de Resultados divulgado no site do banco, será analisado 
2 (dois) resultados do 1º Trimestre de 2018 em comparação com o mesmo período de 
2017. Conforme figura 4. 
 
Figura 4: Resultados Gerenciais 
Fonte: www.ri.santander.com.br 
 
3.1.1.2 Análise do lucro líquido gerencial 
 
Dados: R$ 2.859 no primeiro trimestre de 2018 e R$ 2.280 no primeiro trimestre 
de 2017 
Para calcular o aumento percentual devemos: 
a) Escrever o valor inicial e o valor final 
16 
Valor Inicial R$ 2.280 e Valor Final R$ 2.859 
b) Dividir o valor final pelo valor inicial. Isso nos dirá quão grande é o valor final 
em comparação ao valor inicial. 
2.859÷ 2.280= aproximadamente 1,254 
c) Multiplique o resultado da divisão por 100. Isso dará a comparação percentual 
entre os dois valores. Se o valor final tiver aumentado (em vez de diminuir), o 
resultado será sempre maior que 100. 
1,254 x 100 = 125,4%. Isso significa queo valor de 2017 equivale a 125,39% 
do valor em 2018. 
d) Subtraia 100. Nesse tipo de problema, "100%" representa o tamanho do valor 
inicial. Se subtrairmos esse valor da porcentagem do valor final, obteremos o 
tamanho do aumento percentual. 
125,4% - 100% = aumento de 25,4% em relação a 2018. 
Portanto, o Santander teve uma alta de 25,4% em relação ao mesmo período 
de 2017. 
 
3.1.1.3 Análise referente ao número de funcionários 
 
Dados: 48.855 funcionários no primeiro trimestre de 2018 e 46.897 no primeiro 
trimestre de 2017, a diferença é de 1958 funcionários (48.855-46.897). 
Podemos chegar à conclusão que ocorreu uma diminuição de 
aproximadamente 4,2% (48.855 ÷ 46.897) no número de funcionários em relação ao 
mesmo período de 2017. 
 
3.2 A importância da matemática aplicada nas atividades diárias 
 
A matemática também está presente nas situações mais simples e corriqueiras 
do dia a dia, é importante que as pessoas tenham conhecimento matemático básico 
para determinadas tarefas, para que possam saber interpretar corretamente e tirar o 
máximo de proveito possível da situação, como por exemplo, calcular a taxa de juros 
do cheque especial, optar pelo pagamento à vista ou parcelado da fatura de um cartão 
de crédito, avaliar o financiamento de um imóvel ou de um veículo etc. 
 
17 
D’Ambrósio (2001, p.22) diz: O cotidiano está impregnado dos saberes e 
fazeres próprios da cultura. A todo instante, os indivíduos estão comparando, 
classificando, quantificando, medindo, explicando, generalizando, inferindo e, 
de algum modo, avaliando, usando os instrumentos materiais e intelectuais 
que são próprios à sua cultura. 
 
Dessa forma, pode-se considerar a matemática como uma ciência de 
fundamental importância para a nossa vida, pois ela condiciona a pensar e 
criar um senso crítico, trabalhando o raciocínio diante das tarefas que 
encontradas diariamente. 
 
3.2.1 Cheque Especial 
 
Nos dias de hoje, ter uma conta bancária é mais do que uma necessidade. 
Além de poder movimentar com segurança os seus vencimentos, o cliente tem acesso 
a diversas facilidades, dentre elas o cheque especial, que é um limite pré-aprovado 
disponível em conta corrente, para uso imediato, conforme figura 5. 
 
Figura 5: Cheque especial 
Imagem: https://www.shutterstock.com/pt/ 
 
Através do conhecimento do cálculo do cheque especial, o cliente saberá 
quanto pagará no final do mês. 
Conforme uma pesquisa realizada pelo Procon disponível em: 
(http://www.procon.sp.gov.br/pdf/txjuros-janeiro2018.pdf), a Fundação de Defesa e 
Proteção do Consumidor verificou que o juros do cheque especial do Banco Santander 
é de 14,99% ao mês. 
As taxas do cheque especial são aplicadas apenas sobre o saldo devedor, ou 
seja, o dinheiro que o correntista realmente utilizou do montante total disponibilizado 
pelo banco. O valor da dívida do especial aumenta a cada mês de acordo com o 
18 
período utilizado: quanto mais tempo o cliente demora para pagar, maior será o saldo 
final. 
 
3.2.2 Aplicação dos juros simples do cheque especial 
 
Os juros simples geralmente são utilizados em operações financeiras de curto 
prazo ou em situações em que a dívida é paga somente no final de um certo período. 
Exemplo: Um correntista do Santander utilizou o valor de R$ 500,00 no período 
de 14 dias. A taxa para este cliente é de 14,99% ao mês. 
Para descobrir os juros da diária que serão pagos, devemos realizar o seguinte 
cálculo: 
 
14,99 = taxa de juros do cheque especial Santander mensal 
30 = quantidade de dias do mês 
14,99 : 30 dias = 0,49 % a.d. (ao dia) 
 
Para aplicar a taxa de juros diários no valor e dias utilizados, a fórmula deve 
ser: 
 
J = c.i.t. 
J: Juros 
C: Capital Inicial (R$ 500,00 = saldo utilizado do cheque especial) 
I: juros (0,49% = taxa diária) 
T: tempo (14 = dias utilizados) 
J = 500 x 0,49 x 14 = R$ 34,30 
 
De acordo com o exemplo, R$ 34,30 refere-se ao valor dos juros devidos ao 
banco. 
Vale lembrar que o montante devolvido será R$ 534,30, uma vez que o 
montante é o resultado da soma entre juros e capital inicial. 
MONTANTE=CAPITAL + JUROS 
M=500,00+34,30 
M=R$ 534,30 
19 
Observação: Os juros simples não são muito utilizados pelo sistema financeiro 
nacional (a preferência é pelos juros compostos). 
 
3.4 Cartão de Crédito 
 
O cartão de crédito é hoje um dos meios mais utilizado para pagamento de 
compras, pela facilidade e segurança que oferece. É permitido pagar um valor inferior 
ao valor total da fatura, observado que o pagamento mínimo é de 15% do seu total. 
Demonstrado na figura 6. 
Quando o cliente resolve parcelar a fatura do cartão ou pagar qualquer outro 
valor que não seja o total da fatura, ficará sujeita à cobrança de juros sobre o saldo 
não liquidado para o próximo mês. 
 
Figura 6: Cartão de crédito 
Fonte:https://www.google.com.br/search?q=cartao+de+credito&source=lnms&tbm=isch&sa 
=X&ved=0ahUKEwiL0fib3ZnbAhWBF5AKHZwGAYYQ_AUICygC&biw=1536&bih=759#imgrc=mDZhsSj6IT7xQM: 
 
3.4.1 Aplicação dos juros composto do cartão de crédito 
 
Para ilustrar melhor a evolução da dívida de um cartão de crédito, vamos supor 
o caso de uma pessoa que possui saldo devedor de R$ 1.500, e cujo cartão cobra 
juros rotativos de 10% ao mês. 
Caso realize o pagamento do valor mínimo, esta pessoa terá que desembolsar 
apenas R$ 225,00 do total da fatura (em geral o valor mínimo é fixado em 15% do 
valor da fatura). Neste caso, o saldo da fatura que teria que ser financiado, por não 
ter sido pago, seria de R$ 1.275,00. 
20 
Este valor será acrescido dos encargos pelo atraso no pagamento da dívida 
financiada. Além do juro rotativo, há ainda a multa por atraso (2% ao mês), os juros 
de mora (1% a.m.). 
Calculando os respectivos valores, tem-se o juro do rotativo, em R$ 127,50 (R$ 
1.275,00 x 10%), a multa por atraso, em R$ 25,5, e os juros de mora, em R$ 12,75. 
Portanto, o valor só com os encargos será de R$ 165,75. 
No mês seguinte, portanto, a sua dívida, antes de R$ 1.275,00 no cartão, 
passou a valer cerca de R$ 1.440,75 (R$ 1.275,00 + R$ 165,75). 
Importante: Os juros compostos possuem um novo valor a cada período 
determinado. Isso quer dizer que os juros aumentam conforme o tempo passa, já que 
são somados ao saldo devedor (juros do mês anterior). A cada cálculo, os juros 
compostos levam em consideração o capital atual, não o inicial. 
 
4 RECURSOS MATERIAIS E PATRIMONIAIS 
 
Para obter lucro e crescimento dos ativos organizacionais imprescindível que a 
gestão seja efetiva e para isso deve ser levado em consideração a redução de custos 
operacionais e controle do fluxo de materiais. 
Além disso a organização deve ter conhecimento do ambiente externo de sua 
organização, investir na capacitação dos funcionários, entender os fatores de 
produção disponíveis de maneira planejada para melhoria e rendimento das 
operações, ganhando agilidade e controle eficiente, impactando na relação entre 
produção e capacidade de produzir. Assim conclui MARTIN, Petrônio Garcia (2006, p 
441): 
A gestão de estoques é um conceito que está presente em praticamente todo 
o tipo de empresas, assim como na vida cotidiana das pessoas. Desde o 
início da sua história que a humanidade tem usado estoques de variados 
recursos, de modo a suportar o seu desenvolvimento e sobrevivência, tais 
como ferramentas e alimentos. 
 
4.1 Recursos matérias, Patrimoniais, Humanos, Financeiros e Tecnológicos 
 
Originária da cidade de Santander, na província de Cantabria, atualmente sedia 
na Espanha na cidade de Madri, com mais de 150 anos de atuação, o Grupo Santander 
atua em grandes diversificaçõesgeográficas. 
21 
Por meio de um acordo operacional com o banco Intercontinental do Brasil S.A 
por volta de 1957, o Grupo Santander, entrou no mercado brasileiro e por meio de 
fusões adquiriu outras instituições financeiras tais como: em 1997 Banco Geral do 
Comercio S.A, um banco de varejo médio porte, No ano seguinte o Banco Noroeste 
S.A, em 2000 adquiriu o banco Meridional S.A(incluindo a subsidiária banco Bozano, 
Simonsen S.A), em novembro de 2000 foi a vez do banco Banespa detido pelo estado 
de São Paulo e passou a ser um dos maiores grupos financeiros do Brasil. Em 
novembro de 2007, o RFS Holdings B.V, um consórcio composto pelo Santander 
Espanha, The Royal Bank of Scotland Group PLC, Fortis SA/NV e Fortis N.V adquiriu 
96,95 do capital di ABN AMARO Bank, então controlador do banco REAL. Atualmente 
possuem participações relevantes em 21 empresa das 35 que compõem o IBEX 
(principal índice de referência da bolsa Espanhola) 
 
4.2 Recursos Tecnológicos 
 
O ciclo de mudanças no universo financeiro traz muitas oportunidades para 
novos empreendimentos surgirem e no caso das empresas estabelecidas há 
eficiência inovação e novos mercados para conquistar, o Grupo Santander se 
preocupa em melhorar a produtividade de seus funcionários e clientes; investindo em 
programas de melhoria da qualidade de serviço e procedimentos de medição, bem 
como os relativos a meios e custos; incentivando em projetos relevantes em matéria 
de tecnologia trazendo benefícios não apenas ao grupo, mas sim a sociedade como 
um todo, criando vínculos com universidades para busca de talentos e projetos de 
melhoria e segurança no amplo universo financeiro. Através da figura 7, é notório o 
uso da tecnologia. 
 
 
Figura 7: Agilidade e segurança para a satisfação nas operações e clientes. 
 
22 
Uma recente aquisição do Grupo Santander Brasil foram as companhias de 
tecnologia da Isban Brasil e da Produban Serviços de Informática, controladas 
indiretamente pelo Banco Santander (Santander Espanha), passam a ser as principais 
prestadoras de serviços de suporte técnico e manutenção de software e hardware, 
proporcionando a proximidade com os negócios, a adoção de soluções. 
 
4.3 Recursos Financeiros 
 
O Santander é um grupo global que oferece todo o tipo de serviços financeiros 
à seus clientes, desenvolve produtos e serviços para as necessidades dos clientes, 
aproveitando experiências, levando em conta as características locais. 
Entre os vários recursos disponíveis ao público destacam se: 
Crédito Unificado e o Crédito Reorganização, que consolida dívidas do cheque 
especial, cartão de crédito e crédito pessoal em um único contrato, mais adequado à 
capacidade de pagamento do indivíduo. 
Diversos canais de atendimento do Santander. A partir de 2015, também 
intensificamos o contato com os clientes, seja online (através de chat), ou redes 
sociais. Objetivo de oferecer soluções e orientações para a reorganização do crédito, 
numa abordagem preventiva. 
Site Conta pra Mim, um espaço que convida pessoas de todo o Brasil, clientes 
ou não, a contarem suas histórias, aprendizados e dicas sobre como conquistar 
objetivos que exigem planejamento financeiro. 
No Prospera Santander Microcrédito, o crédito a empreendedores de regiões 
de baixa renda é acompanhando de orientação em todo o período de concessão. 
Conforme a figura 2: Crédito e orientação financeira 
A plataforma Santander One, criada em 2017, oferece orientação financeira 
para quem quer investir. 
23 
 
Figura 8: Crédito e Orientação Financeira para Microcrédito 
 
4.4 Recursos Humanos 
 
Uma boa gestão de pessoas é essencial para atrair e reter talentos, aumentar 
a produtividade, conquistar a preferência dos clientes. 
O Grupo Santander possui políticas e programas para capacitar e engajar 
funcionários e estagiários em valores éticos, sociais e no tema sustentabilidade. 
A missão de conquistar a preferência dos clientes começa pelos funcionários 
com o propósito de saber da importância do que fazem, criando ambiente mais 
produtivas. 
 
 4.4.1 Principais Iniciativas Realizadas 
 
Treinamento e desenvolvimento para todos 
Em 2016, crida a Academia Santander, com o intuito de compartilhar 
conhecimento de temas estratégicos dentro do banco. Diferentemente dos modelos 
tradicionais de treinamento corporativo, na Academia os líderes tornam-se 
multiplicadores, para que levem seus conhecimentos operacionais e estratégicos 
relacionados com a cultura corporativa para todos os que buscam desenvolvimento. 
A nova proposta de aprendizagem dá ao funcionário uma visão transversal do 
Santander e o estimula a ser o protagonista de sua própria carreira, colaborando para 
a sua evolução e melhorando ainda mais a experiência dos clientes. 
 Sustentabilidade para Todo Lado 
24 
Desafio virtual que tem como objetivo despertar o interesse das equipes pelo 
tema sustentabilidade e disseminar as práticas do Banco nessa área. Realizada desde 
2012, a iniciativa reconhece, ao final de suas três fases, os mobilizadores individuais 
e as superintendências regionais com melhor desempenho em participação. 
 Semana Somos Santander 
O evento acontece em todas as unidades de negócio do Banco, globalmente e 
durante a Semana, os profissionais são envolvidos em atividades que promovem a 
integração entre as equipes e a ação voluntária, divulgando mensagens institucionais. 
Educação Financeira 
Durante as aulas, eles fazem uma reflexão sobre suas escolhas de consumo, 
planejamento e gestão de suas finanças, entre outros temas. Também são 
disponibilizadas planilhas de orçamento familiar quando necessário. 
Investimento Social 
Incentivo aos profissionais a participar da construção de uma sociedade mais 
justa e solidária. O Programa Escola Brasil (PEB) é o programa de voluntariado 
corporativo do Santander, que possibilita que funcionários, estagiários, clientes e 
fornecedores exerçam sua cidadania em instituições de ensino do país. Um tema 
central do programa é levar educação financeira para a comunidade escolar. 
Além disso Grupo Santander possui uma área de diversidade, ligada a diretoria 
de recursos humanos. Com uma equipe de profissionais dedicados, a área passou a 
liderar e acelerar a inserção do tema nos processos de recursos humanos e nas 
demais áreas do banco. 
 
4.5 Recursos Patrimoniais 
 
O Santander Brasil registrou lucro líquido de R$ 9,95 bilhões em 2017. O 
resultado equivale a avanço de 35,6% na comparação com igual período de 2016, 
quando somou R$ 7,34 bilhões. No quarto trimestre, o lucro líquido soma R$ 2,75 
bilhões, crescimento de 38% em 12 meses. Os dados são reportados segundo o 
padrão contábil brasileiro, o BRGAAP. 
A entidade também obteve a maior rentabilidade de suas ações no Brasil, 
segundo o relatório, que abrange os bancos com ativos superiores a US$ 100 bilhões 
de dólares e que figuram nas bolsas de América Latina, Estados Unidos e têm ações 
negociadas na Bolsa de Nova York. 
25 
Um dos maiores destaques do trimestre foi a rentabilidade, medida pelo 
Retorno sobre Patrimônio Líquido Médio Ajustado (ROE, na sigla em inglês). Diante 
da consistente dinâmica comercial, o indicador avançou de 12,4%, no quarto 
trimestres de 2015, para 18,3%, no último trimestre do ano de 2017, uma elevação de 
587 pontos base. Somente em 2017, o Santander distribuiu mais de R$ 6,3 bilhões 
em dividendos e juros sobre capital próprio (JCP), com um dividend yield de 5,8%. 
Todos esses fatores posicionam o Santander como uma das marcas mais 
valorizadas do setor financeiro. A marca Santander representa os valores que tornam 
o grupo único: dinamismo, força,inovação, liderança, enfoque comercial e ética 
profissional. 
 
4.6 Recursos Materiais 
 
”Trabalhamos para o progresso dos nossos 133 milhões de clientes. Nosso 
objetivo é ter mais clientes, cada vez mais vinculados e mais digitais. Queremos 
ser o principal banco dos nossos clientes.” 
Para que esta premissa tenha um bom resultado a utilização de métodos 
administrativos devem ser implementados, no modelo just in time, o controle da 
qualidade é uma responsabilidade de todos os funcionários e é feito a cada etapa do 
processo. 
Por esse motivo, o just in time exige uma maior qualificação das operações, 
que precisam estar preparados para identificar falhas e defeitos, em vez de essa 
responsabilidade ficar restrita a um técnico ou supervisor. É por isso que, ao contrário 
do fordismo e do taylorismo, que se caracterizam pela especialização e pela alienação 
da mão-de-obra, no toyotismo o operário deve ter uma consciência maior de todo o 
processo e mais flexibilidade em suas funções. Motta, Paulo César D., 1993, p. 55 
conclui: 
 
Contra diversas definições apresentadas e por ele analisadas, é que: O "Just-
ln-Time não é uma Ciência, uma vez que não tem por objetivo estabelecer 
hipóteses, teorias ou leis sobre a realidade organizacional. { .. ] o JfT se 
coloca no campo do Conhecimento Técnico, cujo objetivo é a transformação 
da realidade mediante uma relação de caráter normativo com os fenômenos 
que a compoem" 
 
Para que isso seja possível, é preciso uma coordenação perfeita com os 
fornecedores e um conhecimento preciso do mercado consumidor, o que fez no Grupo 
26 
Santander crescer nos últimos trimestres foram o número de clientes que usa serviços 
digitais subiu 24%, para 27,3 milhões. No último ano, o Santander lançou várias 
iniciativas digitais, melhorando a satisfação do cliente e deixou na posição entre os 
três melhores bancos por satisfação do cliente em sete de seus principais países. 
A presidente do Banco Santander, Ana Botín, afirmou em uma das cartas aos 
acionistas que o lucro se deu aos bons resultados no Brasil, Espanha, México e 
Estados Unidos, além disso destacou a transformação digital que o Santander investiu 
ao longo dos anos e que isso fez a diferença com seus clientes. 
 
“2018 começou bem, com aumento de lucro de dois dígitos devido aos bons 
resultados no Brasil, Espanha e México, e à melhor evolução dos Estados 
Unidos. Estamos executando nossa estratégia com sucesso em todos os 
nossos mercados, acelerando a transformação digital graças a uma maior 
colaboração em todo o Grupo e aproveitando a dimensão do nosso negócio. 
Como resultado, estamos alcançando lucros mais recorrentes e sustentáveis. 
É importante destacar que conseguimos estes resultados fazendo bem as 
coisas. Estamos centrados em fazer tudo de forma mais simples, próxima e 
justa. E trabalhamos duramente para ajudar as pessoas e as empresas a 
progredir apoiando o crescimento inclusivo e sustentável. Estas são as bases 
sobre as quais construímos um banco mais responsável que ganha a 
confiança a longo prazo dos funcionários, dos clientes, dos acionistas e da 
sociedade. A perspectiva para 2018 continua sendo positiva e confio que 
nossas equipes farão um grande trabalho para alcançar os objetivos deste 
ano e para continuar crescendo de forma rentável e responsável no futuro”. ( 
Ana Botin - Madri, 24 de abril de 2018 – NOTA DE IMPRENSA) 
 
4.7 Condições financeiras e patrimoniais gerais 
 
A Companhia é um grupo financeiro cujo principal foco de negócios é o 
segmento de banco comercial, incluindo gestão de ativos e seguros, bem como 
operações globais de atacado. 
A Companhia é um banco e sua principal fonte de receita são os juros obtidos 
de suas operações de crédito, isto é, por meio do empréstimo de recursos de seus 
clientes e de mercados monetários a uma determinada taxa e posterior repasse 
desses mesmos recursos para outros clientes a taxas diferentes. A Companhia 
também obtém receitas de juros e dividendos gerados pelos seus investimentos em 
títulos de renda fixa, renda variável e participações societárias, além de ganhos na 
negociação desses títulos e derivativos, pela compra e venda destes instrumentos 
para se beneficiar de diferenças atuais e/ou esperadas entre os preços de compra e 
venda. 
27 
As comissões pela prestação de diferentes serviços bancários e financeiros, 
incluindo cartões de crédito e débito, venda de seguros, gerenciamento de contas, 
desconto de faturas, garantias e outros passivos contingentes, serviços de consultoria 
e custódia, etc., e da gestão de fundos mútuos e de pensão também são uma fonte 
de receita importante da Companhia. 
 
4.8 Atendimento ao Cliente 
 
A um canal de serviços múltiplos, com o suporte de seus gerentes de conta. O 
Banco Pequenas e médias empresas: para pequenas e médias empresas o modelo 
do Banco Santander é focado no relacionamento com os gerentes de conta, enquanto 
para empresas de pequeno porte oferece canais de serviços diversos. Plataformas 
específicas são utilizadas no oferecimento de serviços diferenciados aos clientes com 
grande potencial de crescimento de receitas. A satisfação do cliente como ferramenta, 
de lucratividade. 
Em uma época em que a tecnologia concede grande poder ao cliente, é preciso 
entender como atender melhor. A chave para manter e conquistar clientes está em 
criar na mente das pessoas, uma experiência de satisfação. Quando a equipe em 
contato com o cliente consegue completar a imagem que ele traz incompleta em sua 
mente, cria-se um relacionamento, que gera satisfação. A tecnologia, é uma 
ferramenta importante, mas não substitui, o conhecimento do comportamento 
humano. A arte de criar empatia com o cliente ainda é uma virtude que precisa ser 
cultivada nas empresas. A satisfação do cliente começa quando ele percebe que 
quem o atende, o compreende. A fidelização do cliente está fortemente ligada à 
questão da qualidade dos serviços prestados, principalmente nos mercados 
globalizados de hoje, onde se exige que as organizações estejam adaptadas a uma 
nova realidade e com a atenção, redobrada nos consumidores, os quais se encontram 
cada vez mais exigentes. Kotler e Armstrong (2003, p. 474) ressalta que: 
 
A concorrência que as empresas de hoje enfrentam é a mais acirrada de 
todos os tempos (...). Para vencer no mercado de hoje, elas precisam 
transformar-se em peritas não apenas na construção de produtos, mas 
também na construção de clientes. A solução está em executar o trabalho de 
entregar valor e satisfação para o cliente melhor do que os concorrentes 
 
28 
4.9 Distribuição e administração de materiais 
 
A distribuição e administração de materiais encontram-se em equilíbrio 
adequado entre mercados maduros e emergentes, com um modelo de filiais 
autônomas em capital, e liquidez é a chave da diversificação geográfica do Grupo 
Santander, que concentra sua presença em dez principais mercados: Espanha, 
Alemanha, Polônia, Portugal, Reino Unido, Brasil, México, Chile, Argentina e Estados 
Unidos. As áreas de negócios globais desenvolvem produtos que são distribuídos nas 
redes comerciais do Grupo e atendem clientes de âmbito global. Além disso, o grupo 
também possui unidades locais de financiamento ao consumo em países europeus e 
nos Estados Unidos. 
Possui uma infraestrutura robusta, composta por 2.255 agências, 1.181 postos 
de atendimento e uma rede de cerca de 18 mil equipamentos de autoatendimento. 
Presentes no mercado de capitais, com ações ordinárias, ações preferenciais e units 
na BM&FBovespa, sob os tickers SANB3, SANB4 e SANB11, respectivamente, e 
negociamos American Depositary Receipts (ADRs) na Bolsa de Nova York, sob o 
código BSBR.O plano para 2018 é inaugurar cerca de 90 locais, entre agências gerais, 
agências voltadas para a alta renda (algumas vão funcionar dentro de agências já 
existentes) e pontos dedicados ao agronegócio. 
Para quem quer distância das agências, o banco lançou outro serviço: a 
possibilidade de transferir até 3.000 dólares para o exterior gratuitamente (pelo 
menos, por enquanto). Usando a tecnologia blockchain, a mesma das moedas 
virtuais, o banco completa a transferência em 2 horas (antes disso, o processo levava 
dois dias). O serviço está disponível para transferências para qualquer banco na 
Inglaterra, e novos países serão acrescentados, em fases, até 2019. 
 
4.10 Processo de compras, contratação e meios de pagamento 
 
A efetivação das concorrências e contratações comerciais é realizada pela 
Aquanima, empresa do grupo que desenvolve todo o processo para aquisição de bens 
e serviços, estabelecendo e divulgando as empresas participantes as regras para 
operacionalização da concorrência. 
29 
Para que a empresa possa se tornar fornecedora do Santander, ela deverá 
atender aos requisitos técnicos, administrativos, financeiros, legais, socioambientais 
e de governança requeridos para a homologação. Ela preenche um questionário, 
comprometendo-se com as informações prestadas, e deve apresentar os documentos 
exigidos. 
Empresas consideradas de alto impacto para as atividades do banco passam, 
ainda, pela qualificação, que é customizada de acordo com o segmento, atividade e 
valor a ser contratado. 
Encerrada a concorrência e selecionado o fornecedor, são formalizados o 
instrumento jurídico (contrato) e o pedido para faturamento. 
Os produtos e serviços serão fornecidos somente após a assinatura do contrato 
e da emissão do pedido de faturamento. 
Durante a vigência do contrato, o fornecedor manterá um (ou mais) gestor 
técnico de relacionamento por categoria de produto/serviço fornecido. Sua função 
será acompanhar as entregas e avaliar o desempenho. 
Terminada a vigência, os contratos podem passar por revisão total ou parcial 
de suas condições. 
As informações a serem inseridas na nota ou fatura são fornecidas após a 
formalização do contrato. Elas devem ser emitidas nos prazos e condições 
estabelecidas em contrato e encaminhadas à área de Gestão e Controle de 
Pagamentos (GCP) do Banco Santander ou pelo site da prefeitura (nota fiscal 
eletrônica). 
 
4.11 Levantamentos e o controle dos custos de estocagem e inventário físico 
 
As demonstrações financeiras do Banco Santander, que inclui sua 
dependência no exterior (Banco) e as demonstrações consolidadas (Consolidado), 
foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, 
estabelecidas pela Lei das Sociedades por Ações, em conjunto às normas do 
Conselho Monetário Nacional (CMN), do Bacen e modelo do documento previsto no 
Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF), da Comissão 
de Valores Mobiliários (CVM), no que não conflitam com as normas emitidas pelo 
Bacen e evidenciam todas as informações relevantes próprias das demonstrações 
financeiras, as quais estão consistentes com as utilizadas pela Administração na sua 
30 
gestão. As demonstrações financeiras consolidadas incluem o Banco e suas 
empresas controladas indicadas na Nota 15 e os fundos de investimentos, onde as 
empresas do Conglomerado Santander são as principais beneficiárias ou detentoras 
das principais obrigações. As carteiras desses fundos de investimentos estão, 
classificados por tipo de operação e estão distribuídos nas mesmas categorias em 
que originalmente foram alocados. A partir de 1 de janeiro de 2017, conforme 
Resolução do CMN 4.517 de 24 de agosto de 2016, as participações societárias em 
sociedades controladas em conjunto passaram a ser avaliadas pelo método de 
equivalência patrimonial de forma prospectiva. 
Os ativos e passivos da dependência e subsidiária no exterior são convertidos 
para o Real, os ativos e passivos são convertidos pela taxa de câmbio da data do 
balanço. São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo 
os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais auferidos e/ou 
incorridos até a data do balanço, calculados “pro rata” dia e, quando aplicável, o efeito 
dos ajustes para reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de realização. 
Os saldos realizáveis e exigíveis em até 12 meses são classificados no ativo e passivo 
circulantes, respectivamente. Os títulos classificados como títulos para negociação 
independentemente da sua data de vencimento, estão classificados integralmente no 
curto prazo, conforme estabelecido pela Circular BACEN 3.068/2001. 
As despesas antecipadas são contabilizadas as aplicações de recursos em 
pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em 
exercícios seguintes e são apropriadas ao resultado, de acordo com a vigência dos 
respectivos contratos. Os ajustes dos investimentos em sociedades coligadas e 
controladas são apurados pelo método de equivalência patrimonial e registrados em 
resultado de participações em coligadas e controladas. 
A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas 
seguintes taxas anuais: edificações - 4%, instalações, móveis, equipamentos de uso 
e sistemas de segurança e comunicações - 10%, sistemas de processamento de 
dados e veículos - 20% e benfeitorias em imóveis de terceiros - 10% ou até o 
vencimento do contrato de locação. O ágio na aquisição de sociedades controladas é 
amortizado em até 10 anos, observada a expectativa de resultados futuros e está 
sujeito à avaliação do valor recuperável em períodos anuais ou em maior frequência 
se as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de perda de valor. O ágio 
de incorporação e sua respectiva conta redutora, provisão para manutenção da 
31 
integridade do patrimônio líquido dos acionistas da incorporadora, quando aplicável, 
são amortizados em até 10 anos, observada a expectativa de resultados futuros. 
O Banco Santander, divulga trimestralmente informações referentes à Balanço 
Patrimonial utilizando o método de inventário periódico onde as entradas de 
mercadorias são lançadas na conta COMPRAS. Ao final de cada exercício ou período 
contábil o custo da mercadoria vendida, então, passa a ser registrado em conta 
separada. Quanto ao montante dos estoques ele é determinado periodicamente pelo 
método de contagem física das mercadorias disponíveis. 
A apuração do custo das vendas é feita pela seguinte equação: EI + C – EF = 
CMV, em que as siglas correspondem à: 
EI = estoque inicial 
C = compras do período / exercício apurado pela razão de compras; 
EF = estoque final (apurado por inventário físico) 
CMV = custo das mercadorias vendidas. O Regulamento do Imposto de Renda 
para Pessoas Jurídicas (RIR) destina na subseção IV quatro artigos que dispõem 
sobre os critérios para avaliação de estoques. Dessa forma, versa o artigo 292 
(RIR/1999) que “ao final de cada período de apuração do imposto a pessoa jurídica 
deverá promover o levantamento e avaliação dos seus estoques”. Sendo assim, de 
acordo com o texto da Lei no 9.430, de 1996, que prevê em a apuração do lucro real, 
base de cálculo do imposto de renda por períodos trimestrais ou, por opção, em 31 de 
dezembro na hipótese de recolhimentos mensais com base na estimativa, a pessoa 
jurídica deve fazer o levantamento e avaliação dos estoques de sua empresa de 
acordo com a periodicidade, ou seja, a apuração trimestral deverá fazer o 
levantamento e avaliação em 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de 
dezembro. 
 
32 
CONSIDERAÇÕES FINAIS 
Em 1957, buscandoestabelecer forte presença na América Latina, desenvolve 
no Brasil o Grupo Santander como instituição bancária. 
Apesar das instabilidades neste mercado devido a economia do país o banco 
Santander superou suas metas e desafios ao longo dos anos, tornando se forte no 
ramo em 1997, quando adquiriu as ações e fusões com o Banco Geral do Comercio 
S.A, um banco de varejo médio porte conquistou cobertura nacional, competindo de 
forma efetiva. 
Estas aquisições não pararam e incorporaram também os bancos Noroeste, 
Banespa, Banco Geral do Comércio, Banco Meridional e outros que acabaram 
alavancando seu desempenho e colocando a instituição como uma das mais fortes do 
mundo. 
O modo transparente da instituição em atuar dentro das normas, e as 
demonstrações financeiras, tornaram o Banco Santander uma empresa respeitável na 
economia brasileira. A instituição apresenta para seus investidores a cada trimestre 
os resultados, desde custos de aquisição de materiais, insumos e equipamentos, a 
cálculos de horas trabalhadas para folha de pagamento, pagamento de horas extras, 
capital, patrimônio, juros, inflação, empréstimo, investimento, lucro, entre outros. Além 
disso, demonstra também pelo painel econômico os próximos passos para que todas 
as iniciativas sejam compartilhadas. O que torna o banco reconhecido com uma das 
mais éticas e fortalecidas, não apenas pelos seus investidores, mas também pelos 
seus clientes. 
Hoje o Banco Santander é composto por 2.255 agências, 1.181 postos de 
atendimento e uma rede de cerca de 18 mil equipamentos de autoatendimento. 
Presentes ainda no mercado de capitais, com ações ordinárias, ações preferenciais. 
Conquistando o título de terceiro banco privado e o primeiro estrangeiro do país. 
 
33 
REFERÊNCIAS 
 
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http://knoow.net/cienceconempr/economia/agente-economico/ acesso dia 
19/05/2018 
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abordagens do processo administrativo. São Paulo: Ed. Atlas, 2001 
• Boarati ,V. Economia para o Direito. São Paulo: Manole, 2006. 
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Disponivel em: http://www.valor.com.br/financas/5334041/santander-brasil-
compra-2-empresas-de-tecnologia-do-santander-espanha. Acesso em 
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http://mundoeducacao.bol.uol.com.br/geografia/capitalismo-financeiro.htm 
Acesso dia 11/05/2018 
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Paulo: Makron, McGraw-Hill, 1991 
• CHIAVENATO, Idalberto. Introdução à teoria geral da administração> 4° 
edição. Ed. Makron Books 
• D’AMBROSIO, U. Educação Matemática: da teoria à prática. Campinas, 
Papirus, 2001 (Coleção Perspectiva em Educação Matemática). 
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Disponível em http://www.econoinfo.com.br/docs/banco-santander-
brasil/descricaodas-atividades-da-companhia-e-
controladas/dE5lPVlZyjhGGCd7RSbILUcXLw%3D%3D?p=1 Acesso dia 
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• Imagem Cartão de crédito Santander. Disponível em: 
https://www.google.com.br/search?q=cartao+de+credito&source=lnms&tbm=i
sch&saX&ved=0ahUKEwiL0fib3ZnbAhWBF5AKHZwGAYYQ_AUICygC&biw=
1536&bih=759#imgrc=mDZhsSj6IT7xQM: Acesso 22/05/2018 
• KOTLER, Philip e ARMSTRONG, Gary. Princípios de Marketing. 9. ed. São 
Paulo: Prentice Hall, 2003. 
34 
• MARTINS, Petrônio G. Administração de Materiais e Recursos 
Empresariais, São Paulo: Saraiva, 2006 
• MOREIRA, T. 2018. Lucro do Santander cresce 25% no 1º Trimestre. 
Disponível em: http://www.valor.com.br/financas/5480723/lucro-do-santander-
cresce-25-no-1-trimestre.Acesso em 13/05/2018 
• MOTTA, P. C. D. Ambigüidades metodológicas do jus-in-time. In: Encontro 
Anual daANPAD, 17. ANPAD, Salvador, 1993. 10 v. v.3, p. 46-57. 
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2018. Disponível em: https://exame.abril.com.br/blog/primeiro-lugar/santander-
pretende-abrir-90-agencias-no-brasil-em-2018/ . Acesso em 14/05/2018 
• Porque o lucro dos bancos lucam muito mesmo quando a economia vai mal. 
Disponível em https://www.cartacapital.com.br/economia/por-que-o-lucros-
dos- bancos-lucram-muito-mesmo-quando-a-economia-vai-mal Acesso dia 
19/05/2018 
• PROCON- juros: Disponível em: http://www.procon.sp.gov.br/pdf/txjuros-
janeiro2018.pdf. Acesso em 13/04/2018 
• SANCOM- Corporativo - América Latina. Disponível em 
https://www.santander.com/csgs/Satellite/CFWCSancomQP01/pt_BR/Corpora
tivo/America-Latina.html Acesso dia 19/05 /2018 
• Santander no Brasil. Disponivel em: 
http://www.gruposantanderbrasil.com.br/portal/wps/gcm/package/investimento
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• SANTANDER, 2018. Relação com investidor . Disponível em 
:http://www.ri.santander.com.br. Acesso em 11/05/2018 
• SANTANDER, 2018. Relatório Trimestral Santander. Disponível em: 
https://www.ri.santander.com.br/ . Acesso em 15/05/2018 
• Souza, M.J. Economia Brasileira São Paulo: Afiliada, 2011. 
• SUPER INTERESSANTE, 2016. Princípio de tudo e o número Pitágoras. 
Disponível em: https://super.abril.com.br/ideias/o-principio-de-tudo-e-o-
numero-pitagoras/. Acessado em 14/05/2018 
35 
• WALLERSTEIN, I.M. Capitalismo Financeiro. Disponível em 
https://www.suapesquisa.com/capitalismo/capitalismo_financeiro.htm Acesso 
dia 11/05/2018 
 
36 
APÊNDICE A 
A Apresentação do projeto 
 
 
 
37 
 
 
 
38 
 
 
 
39 
 
 
 
40 
 
 
 
41 
 
 
 
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47 
 
 
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49 
 
 
 
50 
B Declaração de autenticidade de pesquisa 
 
1 DECLARAÇÃO DE AUTENTICIDADE DE PESQUISA 
Eu, Gislene de Souza Gravino, portadora da cédula de identidade RG 42.245.788-7 e CPF 
225.351.008-43, devidamente matriculada no CST em Gestão Comercial da Universidade 
Paulista UNIP, matrícula RA nº 1827813, declaro a quem possa interessar e para todos os fins 
de direito que: 
 
a. Sou o(a) legítimo(a) autor(a) do trabalho de conclusão de bimestre – Projeto Integrado 
Multidisciplinar PIM II, cujo título é: Grupo Santander (Brasil) S.A. 
b. Respeitei a legislação vigente de direitos autorais, em especial citando sempre as fontes que 
recorri para transcrever ou adaptar textos produzidos por terceiros. 
 
Declaro-me ainda ciente que se for apurada a falsidade das declarações acima, o PIM será 
considerado nulo e o certificado de conclusão de curso/diploma emitido será cancelado, 
podendo a informação de cancelamento ser de conhecimento público. 
 
Por ser verdade, firmo a presente declaração. 
 
São Paulo, 22 de maio de 2018. 
Gislene de Souza Gravino 
RG: 42.245.788-7 
CPF: 225.351.008-43 
 
51 
2 DECLARAÇÃO DE AUTENTICIDADE DE PESQUISA 
Eu, Maria Izabel Nogueira Romão Pierucci, portadora da cédula de identidade RG 30.388.875-
1 e CPF 273.886.878-90, devidamente matriculada no CST em Gestão Comercial da 
Universidade Paulista UNIP, matrícula RA nº 1847228, declaro a quem possa interessar e para 
todos os fins de direito que: 
 
a. Sou o(a) legítimo(a) autor(a) do trabalho de conclusão de bimestre – Projeto Integrado 
Multidisciplinar PIM II, cujo título é: Grupo Santander (Brasil) S.A. 
b. Respeitei a legislação vigente de direitos autorais, em especial citando sempre as fontes que 
recorri para transcrever ou adaptar textos produzidos por terceiros. 
 
Declaro-me ainda ciente que se for apurada a falsidade dasdeclarações acima, o PIM será 
considerado nulo e o certificado de conclusão de curso/diploma emitido será cancelado, 
podendo a informação de cancelamento ser de conhecimento público. 
 
Por ser verdade, firmo a presente declaração. 
 
São Paulo, 22 de maio de 2018. 
 
 
 
 
Maria Izabel Nogueira Romão Pierucci 
RG: 30.388.875-1 
CPF: 273.886.878-90 
 
52 
3 DECLARAÇÃO DE AUTENTICIDADE DE PESQUISA 
Eu, Renata Tsuzuki, portadora da cédula de identidade RG 59.559.379-3 e CPF 325.078.838-
47, devidamente matriculada no CST em Gestão Comercial da Universidade Paulista UNIP, 
matrícula RA nº 184932, declaro a quem possa interessar e para todos os fins de direito que: 
 
a. Sou o(a) legítimo(a) autor(a) do trabalho de conclusão de bimestre – Projeto Integrado 
Multidisciplinar PIM II, cujo título é: Grupo Santander (Brasil) S.A. 
b. Respeitei a legislação vigente de direitos autorais, em especial citando sempre as fontes que 
recorri para transcrever ou adaptar textos produzidos por terceiros. 
 
Declaro-me ainda ciente que se for apurada a falsidade das declarações acima, o PIM será 
considerado nulo e o certificado de conclusão de curso/diploma emitido será cancelado, 
podendo a informação de cancelamento ser de conhecimento público. 
 
Por ser verdade, firmo a presente declaração. 
 
São Paulo, 22 de maio de 2018. 
 
 
Renata Tsuzuki 
RG: 59.559.379-3 
CPF: 325.078.838-47