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Código Descrição 1 ATIVO 1.1 CIRCULANTE 1.1.1 Disponibilidades 1.1.2 Créditos (valores a receber) 1.1.3 Estoques 1.2 NÃO CIRCULANTE 1.2.1 Realizável a Longo Prazo 1.2.2 Investimentos 1.2.3 Imobilizado 1.2.4 Intangível Código Descrição 2 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.1 CIRCULANTE 2.1.1 Fornecedores 2.1.2 Empréstimos e Financiamentos 2.1.3 Obrigações Trabalhistas e Sociais 2.1.4 Obrigações Fiscais 2.1.5 Outras contas a pagar 2.1.6 Provisões trabalhistas 2.2 NÃO CIRCULANTE 2.2.1 Empréstimos e Financiamentos Plano de contas empresa prestadora de serviços PLANO DE CONTAS MOEDA FORTE SERVIÇOS ESPECIAIS LTDA Código Descrição Nível Saldo 1 ATIVO 1 D 1.1 CIRCULANTE 2 D 1.1.1 Disponibilidades 3 D 1.1.1.1 Caixa 4 D 1.1.1.2 Bancos conta Movimento 4 D 1.1.1.2.1 Banco Palmares S/A 5 D 1.1.2 Créditos (valores a receber) 3 D 1.1.2.1 Clientes 4 D 1.1.2.2 (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa 4 C 1.1.2.3 (-) Duplicatas Descontadas 4 C 1.1.3 Estoques 3 D 1.1.3.1 Materiais para consumo 4 D 1.2 NÃO CIRCULANTE 2 D 1.2.1 Realizável a Longo Prazo 3 D 1.2.1.1 Créditos (valores a receber) 4 D 1.2.1.1.1 Clientes 5 D 1.2.1.2 Crédito com pessoas ligadas 4 D 1.2.1.2.1 Valores a receber dos sócios 5 D 1.2.2 Investimentos 3 D 1.2.2.1 Aplicações em coligadas e controladas 4 D 1.2.2.2 Aplicações em outras empresas 4 D 1.2.2.3 Imóveis para Renda 4 D 1.2.3 Imobilizado 3 D 1.2.3.1 Terrenos 4 D 1.2.3.2 Construções prediais 4 D 1.2.3.3 Instalações 4 D 1.2.3.4 Máquinas e equipamentos 4 D 1.2.3.5 Móveis e Utensílios 4 D 1.2.3.6 Veículos 4 D 1.2.3.7 Equipamentos de informática 4 D 1.2.3.9 (-) Depreciação acumulada 4 C 1.2.4 Intangível 3 D 1.2.4.1 Marcas e patentes 4 D 1.2.4.9 (-) Amortização acumulada 4 C PLANO DE CONTAS MOEDA FORTE SERVIÇOS ESPECIAIS LTDA Código Descrição Nível Saldo 2 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1 C 2.1 CIRCULANTE 2 C 2.1.1 Fornecedores 3 C 2.1.1.1 Fornecedores de Materiais 4 C 2.1.1.2 Outros fornecedores 4 C 2.1.2 Empréstimos e Financiamentos 3 C 2.1.2.1 Capital de Giro 4 C 2.1.2.1.1 Banco Palmares S/A 5 C 2.1.2.2 Financiamento de Bens 4 C 2.1.2.2.1 Banco Palmares S/A 5 C 2.1.3 Obrigações Trabalhistas e Sociais 3 C 2.1.3.1 Salários a Pagar 4 C 2.1.3.2 INSS a recolher 4 C 2.1.3.3 FGTS a recolher 4 C 2.1.3.4 IRRF a recolher 4 C 2.1.3.5 Rescisões a pagar 4 C 2.1.4 Obrigações Fiscais 3 C 2.1.4.1 ISS a Recolher 4 C 2.1.4.2 PIS a recolher 4 C 2.1.4.3 COFINS a recolher 4 C 2.1.4.4 IRPJ a recolher 4 C 2.1.4.5 CSLL a recolher 4 C 2.1.5 Outras contas a pagar 3 C 2.1.5.1 Comissões a Pagar 4 C 2.1.5.2 Pro-labore a pagar 4 C 2.1.5.3 Outras contas 4 C 2.1.6 Provisões trabalhistas 3 C 2.1.6.1 Provisão de 13º Salário 4 C 2.1.6.1.1 13º salário 5 C 2.1.6.1.2 INSS sobre 13º salário 5 C 2.1.6.1.3 FGTS sobre 13º salário 5 C 2.1.6.2 Provisão de Férias 4 C 2.1.6.2.1 Férias 5 C 2.1.6.2.2 INSS sobre férias 5 C 2.1.6.2.3 FGTS sobre férias 5 C 2.2 NÃO CIRCULANTE 2 C 2.2.1 Empréstimos e Financiamentos 3 C 2.2.1.1 Capital de Giro 4 C 2.2.1.1.1 Banco Palmares S/A 5 C 2.2.1.2 Financiamento de Bens 4 C 2.2.1.2.1 Banco Palmares S/A 5 C PLANO DE CONTAS MOEDA FORTE SERVIÇOS ESPECIAIS LTDA Código Descrição Nível Saldo 2.4 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2 C 2.4.1 Capital Social 3 C 2.4.1.1 Capital Subscrito 4 C 2.4.1.2 (-) Capital a Integralizar 4 D 2.4.2 Reservas de Lucros 3 C 2.4.2.1 Reservas para Contingências 4 C 2.4.2.2 Reserva Legal 4 C 2.4.3 Lucros ou Prejuízos Acumulados 3 C 2.4.3.1 Lucros do Exercício 4 C 2.4.3.2 Prejuízos do Exercício 4 C 2.4.9 (-) Ações em Tesouraria 3 D PLANO DE CONTAS MOEDA FORTE SERVIÇOS ESPECIAIS LTDA Código Descrição Nível Saldo 9 CONTAS DE RESULTADO 1 D/C 9.1 Vendas de Serviços 2 C 9.2 Deduções da receita bruta 2 D 9.2.1 Devoluções 3 D 9.2.2 Abatimentos 3 D 9.2.3 Impostos sobre serviços 3 D 9.2.3.1 ISS sobre serviços 4 D 9.2.3.2 PIS sobre serviços 4 D 9.2.3.3 COFINS sobre serviços 4 D 9.3 Custos dos Serviços Prestados 2 D 9.3.1 Custos da mão-de-obra 3 D 9.3.1.1 Salários 4 D 9.3.1.2 Encargos 4 D 9.3.1.3 Provisões trabalhistas 4 D 9.3.1.4 Outros 4 D 9.3.2 Custos com materiais 3 D 9.3.3 Outros custos 3 D 9.4 Despesas administrativas 2 D 9.4.1 Depreciação 3 D 9.4.2 Alugueis 3 D 9.4.3 Pró-labore 3 D 9.4.4 Salários 3 D 9.4.5 Encargos 3 D 9.4.6 Provisões 3 D 9.4.7 Materiais de escritório 3 D 9.4.8 Serviços de terceiros 3 D 9.4.9 Taxas constituição e alteração sociedade 3 D 9.5 Despesas Financeiras 2 D 9.5.1 Juros passivos 3 D 9.5.2 Variação Cambial 3 D 9.5.3 Descontos concedidos 3 D 9.6 Receitas Financeiras 2 C 9.6.1 Juros recebidos 3 C 9.6.2 Variação Cambial 3 C 9.6.3 Descontos obtidos 3 C 9.7 Impostos sobre Lucro 2 D 9.7.1 IRPJ 3 D 9.7.2 CSLL 3 D 9.9 Apuração do resultado 2 D/C