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POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 1 de 9 Número: PL.FI.CO.00.003-10 Responsável Funcional: O responsável funcional pela adequação e atualização desta política é o Controller. Abrangência: Todas as unidades da Alpargatas S.A (Global). Vigência: Vigora a partir de 16/03/2020 Alterações: O Que mudou: Quando: 6.6 - Encerramento de projetos sem movimentação acima de 180 dias 16/03/2020 Aprovações: Nome: Cargo: Id: Fernando P. Gaspar Controller FGASPAR Roberto C. Guindalini Gerente de Auditoria GUINDA Ramon Cervantes Gerente de Orçamento e Informações Gerenciais RAMON André F. de Abreu Coordenador de Controladoria AFABREU Elaboração: Nome: Cargo: Id: André F. de Abreu Coordenador de Controladoria AFABREU Publicação: Nome: Cargo: Id: André F. de Abreu Coordenador de Controladoria AFABREU POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 2 de 9 Descrição CONCEITUAÇÃO A. PROJETO DE INVESTIMENTO: Projeto de Investimento é o conjunto de atividades empregadas na aquisição de bens e serviços destinados a proporcionar: O aumento da capacidade instalada de produção; Melhorias de processos, produtividade e / ou qualidade dos produtos e processos existentes, crescimento e a entrada em novos mercados; Aquisição de novas tecnologias que envolvam tanto a aquisição de bens quanto a contratação de consultorias para a transmissão do conhecimento; Reposição ou complementação de ativo imobilizado; Adequação das instalações da empresa às condições de segurança e meio ambiente exigidos pela legislação ou por espontaneidade da empresa; Aquisição de moldes e formas para fabricação de produtos; Aquisição de máquinas, equipamentos e mobiliários para uso operacional e administrativo; Aquisição de hardwares e softwares, implantação de projetos de TI, projetos de reorganização / racionalização de atividades ou melhoria de qualidade; Aquisição de imóveis, terrenos e outras empresas (total ou parcialmente); Baixa de ativos / desinvestimento (encerramento de operações ou atividades), somente quando se constituir em parte de um projeto maior de investimento, caso contrário, deverá ser registrado como despesa; Gastos efetuados em bens de terceiros que irão gerar benefícios futuros; Manutenção / adequação de ativos, como reformas, adaptações e/ou transformações que agregam sobrevida aos mesmos, conforme Política PL.FI.CO.00.004 – Ativo Imobilizado; OBS: Não são considerados investimentos os gastos com manutenção preventiva e conservação de instalações industriais, cujos valores devem estar previstos no orçamento de despesas da Unidade. Gastos relacionados direta ou indiretamente à implementação do projeto; OBS: Todos os casos devem obedecer às condições de prazo de vida útil e valor mínimo de aquisição definidos na Política PL.FI.CO.00.004 – Ativo Imobilizado. B. PLANO ORÇAMENTÁRIO DE INVESTIMENTOS É a formalização das necessidades de investimento anual, de acordo com os objetivos, motivos de investimento e estratégias da companhia. A aprovação do PO (Plano Orçamentário) de Investimentos não isenta os projetos que o compõe de serem aprovados individualmente de acordo com as alçadas de aprovação descritas no item 8 desta política. C. REVISÃO DE PROJETOS POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 3 de 9 É o processo que visa analisar e avaliar os desvios do estudo de viabilidade, objetivos e benefícios do projeto em relação ao aprovado, identificando as principais causas e justificativas. DIRETRIZES: Todos os projetos de investimento devem estar alinhados com os objetivos, motivos e estratégias propostas pela Companhia. 1. OBJETIVOS DE INVESTIMENTOS Os objetivos de investimentos devem estar relacionados ao crescimento e melhoria/ manutenção operacional, como segue: a. Crescimento – Projetos ligados ao aumento de capacidade produtiva, novos lançamentos ou ampliação dos negócios; b. Melhoria Operacional – Projetos ligados à inovação tecnológica, melhoria de processos ou otimização; c. Manutenção da Operação – Itens ligados à manutenção da capacidade instalada ou do negócio. 2. MOTIVOS DE INVESTIMENTOS Todos os projetos devem ser classificados quanto ao seu motivo para fins de consolidação e divulgação de informações pertinentes aos stakeholders: a. Abertura de lojas – novos pontos comerciais; b. Adequação P&D – construção e estruturação dos centros de pesquisa e desenvolvimento; c. Adequação predial – reformas e construções em edifícios próprios e de terceiros; d. Armazenagem / Distribuição – construção e ampliação de CD’s, e aquisição de máquinas e mobiliários ligados aos mesmos; e. Tecnologia da informação – desenvolvimento de sistemas, aquisição de hardwares, softwares e investimentos em telecomunicações; f. Aumento de volume – ampliação de capacidade produtiva; g. Internacionalização – estruturação das operações fora do Brasil, exceto itens ligados a TI; h. Manutenção AS IS – manutenção ou substituição de ativos que garantam a continuidade de operação; i. Melhoria fabril – adequações em processos produtivos incluindo aquisições de ativos; j. Moldes para lançamentos – investimentos ligados às novas coleções/produtos; k. Novos projetos* – projetos estratégicos; * Por decisão da diretoria podem ser criados motivos de investimento específicos para melhor acompanhamento dos projetos. l. SSMA (Segurança, Saúde e Meio Ambiente) – atendimento à legislação trabalhista, saúde e meio ambiente; POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 4 de 9 m. Tecnologia Operacional – investimentos que apresentem inovação tecnológica nos processos atuais. 3. INFORMAÇÕES OBRIGATÓRIAS PARA OS PROJETOS DE INVESTIMENTOS Todos os projetos deverão conter as seguintes informações: 3.1. Descrição específica e clara dos objetivos do Investimento; 3.2. Detalhamento dos desembolsos relacionados ao projeto identificados por tipo de gasto, quantidade, custo unitário, custo total e período de desembolso; São exemplos de desembolsos de projetos: Equipamentos e todas as instalações e construções relacionadas; Demolições ou desativações relacionadas ao novo projeto; Gastos pré-operacionais e despesas; Despesas de compras, armazenagem, transportes, inspeções, custos de importação, impostos, fretes, consultorias e gerenciamento do projeto; Contingências (limitadas a 10% do valor do investimento); Em caso de compra em quantidade, deve-se demonstrar o valor unitário, quantidades e o valor total. 3.3. Riscos técnicos e operacionais devem ser claramente especificados; 3.4. Descrição dos benefícios qualitativos e/ou justificativas para o investimento. 4. IDENTIFICAÇÃO DE INCENTIVOS E FACILIDADES PARA O INVESTIMENTO É de responsabilidade do Gestor do projeto de investimento identificar os incentivos fiscais, formas de financiamento e avaliar a sua exposição cambial. 4.1. Todas as informações relevantes para o investimento devem ser preenchidas em campos específicos dos formulários FI.FP011 – Estudo de Viabilidade Varejo BR para abertura de loja e FI.FP001 – Acompanhamento e Revisão de Projetos de Investimentos para demais projetos, ambos disponíveis na Intranet, caminho: Áreas Corporativa/ Qualidade/ Formulário Padrão/ Finanças. 4.2. Consultas técnicas com áreasespecializadas são tidas como boas práticas de gestão de projetos. Abaixo identificamos áreas especializadas que poderão fornecer suporte para avaliação do projeto: a. Área de Operações Financeiras: Verificar se o projeto ou parte dele pode ser financiado através de linhas de crédito competitivas junto às instituições financeiras conveniadas, como por exemplo: Finame, BNDES, BNB, etc. Sinalizar os investimentos em moeda nacional e estrangeira para fins de mapeamento da exposição cambial e fechamento de contratos de hedge. b. Área de Controladoria: Verificar os benefícios da Contribuição Social, Imposto de Renda e elegibilidade do projeto na Lei do Bem; Verificar se o investimento pode ser beneficiado por subvenção. POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 5 de 9 5. AVALIAÇÃO TÉCNICA DE PROJETOS Todos os projetos de investimento deverão ser avaliados por áreas técnicas, afim de garantir a sua implementação e minimizar os riscos para a operação. São obrigatórias as avaliações para os seguintes tipos de projeto: TI (Tecnologia da Informação); SSMA (Segurança, Saúde e Meio Ambiente). 6. EXIGÊNCIAS: 6.1. Todo projeto de investimento deverá ter um Gestor que será responsável pelo planejamento, execução, controle e liberação dos gastos, mediante o cadastramento da verba aprovada. Cabe ao gestor, também, solicitar o encerramento ou prorrogação do projeto via e-mail. 6.2. Dispêndios de mesma natureza /finalidade devem constar de um único projeto para fins de aprovação; 6.3. Projetos descontinuados terão os valores realizados classificados como despesa do centro de custo responsável pela execução e deverão ser justificados pela diretoria envolvida; 6.4. A guarda das notas fiscais, contratos e outros documentos suporte para capitalização é de responsabilidade do gestor durante a execução do projeto. Após o encerramento do projeto o gestor deverá disponibilizar a documentação necessária em formato eletrônico para a área de Controle de Investimentos/Patrimonial efetivar a ativação dos gastos no sistema de controle, ficando o arquivamento dos documentos, capitalizações e encerramento do projeto sob responsabilidade desta área. 6.5. Caso o gestor não formalize o encerramento do projeto se o mesmo não possuir movimentação contábil por 180 dias a área de controle de investimentos comunicará ao gestor que o projeto será capitalizado e encerrado automaticamente. 6.6. Nos Projetos de Aquisição/Desenvolvimento de Sistemas, serão considerados os valores com aquisições de equipamentos, softwares, mão de obra contratada e mão de obra interna dedicada. Quando a carga de atuação dos empregados for parcial o gestor do projeto deverá enviar estimativa de horas e valores a serem considerados como dispêndio do projeto para a controladoria efetivar a reclassificação dos valores. 6.7. Não é permitida a transferência de verba ou saldo entre projetos. 6.8. Não é permitido o registro de aquisições não previstas em projetos, somente serão aceitos gastos previstos e aprovados no texto descritivo dos mesmos. 6.9. Os projetos de investimentos com valor maior ou igual a R$ 200.000,00, desde que apresente ganho econômico/financeiro deverão conter em anexo os formulários FI.FP011 – Estudo de Viabilidade Varejo BR para abertura de lojas ou FI.FP001 – Acompanhamento e Revisão de Projetos de Investimentos para demais projetos, devidamente preenchidos. 6.10. As premissas econômicas para estudos econômico-financeiros de projetos, detalhadas abaixo, são de responsabilidade da Diretoria de Administração e Finanças: Câmbio; Taxas de retorno; POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 6 de 9 Inflação; Incentivos fiscais; Outras. 7. ALÇADA DE APROVAÇÕES Todo projeto de Investimento e Desinvestimento deverá ser aprovado pelo valor mínimo de autoridade exigido e a regra de cada empresa, que estão assim classificados: ALPARGATAS CONTROLADORA a. Projetos incluídos no Plano Operacional b. Projetos Não Incluídos no Plano Operacional POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 7 de 9 EMPRESAS CONTROLADAS a. Projetos incluídos no Plano Operacional b. Projetos Não Incluídos no Plano Operacional 7.1. Projetos definidos como elegíveis no capítulo 2 da política PL.FI.CO.00.012-00 - COMISSÃO DO CAPEX devem obrigatoriamente ser validados pela Comissão antes de serem submetidos à aprovação. 7.2. Para todos os níveis mencionados na tabela acima, são obrigatórias as seguintes aprovações: Coordenador de controladoria (sede); Controller; Gerente de Controladoria – Fábrica (somente para projetos da Diretoria Industrial); Gerente de Planejamento e Controle (FP&A). 7.3. As aprovações até o nível 5 são cumulativas, ou seja, não anulam a necessidade de aprovação dos níveis inferiores. POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 8 de 9 7.4. Aprovações do nível 6 serão efetuadas por meio de ata de reunião, não isentando a necessidade de aprovação dos níveis imediatamente inferiores além dos aprovadores mencionados no item 7.2. desta política. 7.5. Projetos exclusivos da área de Inovação e Varejo não necessitam da aprovação do Diretor Industrial. 7.6. Fica a cargo da Diretoria em conjunto definir os projetos que, mesmo dentro de seu nível de alçada, deverão ser compartilhados com o Conselho de Administração. 7.7. As aprovações dos projetos de investimentos, não anulam a necessidade de aprovações dos pedidos de compras, conforme política PL.FI.CO.00.001 – Política de Aprovações. 7.8. As aprovações de verbas suplementares deverão seguir os mesmos níveis de aprovação originais e caso a soma da verba inicial com o suplemento ultrapassem o limite de aprovação original (alçada) deverá ser submetida ao nível de aprovação imediatamente superior. 8. PLANEJAMENTO, EXECUÇÃO E CONTROLE DE PROJETOS 8.1. Planejamento: Executar o planejamento global do projeto aprovado, possibilitando o cumprimento dos prazos e pagamentos. 8.2. Execução: Garantir a implementação nos princípios do planejamento, dentro das melhores práticas de engenharia e gerenciamento de modo a atender as expectativas em termos de orçamento, curva de aprendizado e qualidade. 8.3. Autorização de gastos: A autoridade funcional para aprovação dos gastos relativos a projetos de investimentos com verba liberada é de nível Gerencial ou funcionário delegado pelo Gestor Responsável. 8.4. Controle: Assegurar os controles técnico, físico e financeiro da execução do projeto, conforme planejamento. Utilizar os relatórios disponíveis no sistema de gerenciamento e elaborar, se necessário, um relatório que aponte desvios, riscos e oportunidades identificadas para tomada de decisão. 9. REVISÃO DE PROJETOS 9.1. São elegíveis à revisão os projetos cujas características estão descritas na política PL.FI.CO.00.012-00 – COMISSÃO DO CAPEX capítulo 2. 9.2. Os projetos devem ser revisados no período de 1 a 2 anos, contados a partir da data de sua implementação e conforme a sua classificação: Abertura de lojas e estruturantes = 2 anos Industriais, novos produtos e demais projetos = 1 ano 9.3. A revisão de projetos deverá observar o mesmo método de avaliação utilizado na elaboração, utilizando-se dos formulários FI.FP011 – Estudo de Viabilidade Varejo BR ou FI.FP001 – Acompanhamento e Revisão de Projetos de Investimentos,disponíveis na Intranet no caminho: Áreas Corporativas/ Qualidade/ Formulário Padrão/ Finanças. 9.4. O gestor do projeto é o responsável por elaborar e apresentar a revisão. POLÍTICAS – ALPA PROJETOS DE INVESTIMENTOS Emissão: 18/12/2013 Revisão: 16/03/2020 Política – Projetos de Investimentos Página 9 de 9 9.5. A área de controle de investimentos e patrimonial é a responsável por divulgar os projetos elegíveis a revisão, efetuar o follow-up das revisões junto aos gestores e membros da Comissão e organizar as reuniões para apresentação das revisões. >>>>>>>>>>>>>