Simulado Direito Tributário e Empresarial

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Simulado: Direito Tributário e Empresarial
O exercício da competência tributária, aludida no tópico anterior, não é ilimitada. A Constituição Federal, preservando a interferência da soberania estatal no patrimônio dos contribuintes, elencou diversos princípios e imunidades que limitam a atividade de tributação desempenhada pelo Estado. Tal característica é inerente a qualquer Estado Democrático de Direito.
Fonte: WOLF, Gabriela; SANCHES, Ana Paula Tabosa Dos Santos; GOMES, Anderson de Miranda. Direito Tributário e Empresarial. Indaial: UNIASSELVI, 2019.
A Emenda Constitucional nº 42, de 2003 (BRASIL, 2018c), que acrescentou a alínea ‘c’ no art. 150, inciso III da CF, relata sobre um dos princípios abaixo, qual?
A, Alternativa correta PRINCÍPIO DA ANTERIORIDADE – ANUAL E NONAGESIMAL;
O exercício da competência tributária, aludida no tópico anterior, não é ilimitada. A Constituição Federal, preservando a interferência da soberania estatal no patrimônio dos contribuintes, elencou diversos princípios e imunidades que limitam a atividade de tributação desempenhada pelo Estado. Tal característica é inerente a qualquer Estado Democrático de Direito.
Fonte: WOLF, Gabriela; SANCHES, Ana Paula Tabosa dos Santos; GOMES, Anderson de Miranda. Direito Tributário e Empresarial. Indaial: UNIASSELVI, 2019.
Esse princípio, decorre do preceito previsto no art. 5º, II da Constituição, segundo o qual “ninguém é obrigado a fazer ou deixar de fazer algo senão em virtude de lei” (BRASIL, 2018c). De qual Princípio estamos falando?
B, Alternativa correta PRINCÍPIO DA LEGALIDADE;
As sociedades personificadas e não personificadas fazem parte do Direito Empresarial e se constituem como modelo de sociedade empresária. Dando importância as sociedades não personificadas,
marque a alternativa que apresenta corresponde a sua característica:
B, Alternativa correta Não possuem personalidade jurídica, por não possuírem registro.
Marque o que não define o conceito de Tributo:
Marque a alternativa correta:
B, Alternativa correta Sanção de ato ilicito/multa
De acordo com Mazza (2018), as emendas constitucionais podem modificar as regras tributárias contidas no texto constitucional, inserindo novos comandos ou suprimindo os já existentes sem violar as Cláusulas Pétreas. Nesse sentido, qual Emenda Constitucional alterou os percentuais de distribuição de receita do IPI?
Assinale a alternativa CORRETA:
A, Alternativa correta (    ) Emenda Constitucional n. 55/2007.
As sociedades empresárias nascem do esforço de várias pessoas em nome de um objetivo comum, o lucro. Nesse contexto, vimos que a classificação das sociedades se dá em: Sociedades Personificadas, Sociedades Empresárias, Sociedades Cooperativas e Sociedades Coligadas. Nesse sentido, qual a diferença entre Sociedades Personificadas e Não Personificadas?
Assinale a alternativa CORRETA:
D, Alternativa correta (    ) A diferença está na personalidade jurídica, que é adquirida com o registro nas sociedades personificadas.
Os avanços da Constituição possibilitaram que se conseguisse distinguir cada uma das empresas conforme os fundamentos da lei. Sendo assim, tem-se como categoria de Microempresa (ME), deste modo: Leia a seguir e avalie as asserções, a respeito do caso hipotético apresentado.
I-... A empresa ou firma individual cuja receita anual é igual ou inferior a um determinado valor estabelecido pelo governo no início de cada ano fiscal. É aquela considerada para os empreendedores que possuem uma empresa individual e independente. Para estar enquadrado nesse quesito, o empresário deve estar corretamente registrado nos órgãos que competem a lei. E a receita anual da empresa deve ser igual ou inferior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais).
PORQUE
II-... Dessa maneira, se uma microempresa ultrapassar esse faturamento, automaticamente passa à condição de EMPRESA DE PEQUENO PORTE (E-GESTOR, 2016).
Assinale a alternativa CORRETA:
D, Alternativa correta As duas asserções são proposições verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira.
O Simples Nacional é uma medida ligada ao Ministério da Fazenda do Governo Federal. Essa determinada legislação favorece microempresários, no sentido de que a coleta da sua carga tributária é menor. Também há o favorecimento na simplificação dos processos de cálculo e arrecadação dos impostos (BRASIL, 2018). Sobre as características principais do Regime do Simples Nacional: Efetue a leitura e classifique V para as opções verdadeiras e F para as falsas.
(    ) Possui a característica de ser facultativo; e ser irretratável para todo o ano-calendário.
(    ) Abrange os seguintes tributos: IRPJ, CSLL, PIS/PASEP, COFINS, IPI, ICMS, ISS e a contribuição para a seguridade social destinada à Previdência Social a cargo da pessoa jurídica (CPP).
(    ) Recolhimento dos tributos abrangidos mediante documento único de arrecadação – DAS.
(    ) Disponibilização às ME/EPP de sistema eletrônico para a realização do cálculo do valor mensal devido, geração do DAS e, a partir de janeiro de 2012, para constituição do crédito tributário.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
C, Alternativa correta V-, V-, V-, V.
As Cláusulas Pétreas são consideradas um Dispositivo constitucional que não pode ser alterado nem por Proposta de Emenda à Constituição (PEC). As cláusulas pétreas inseridas na Constituição do Brasil de 1988 estão dispostas em seu artigo 60, §4º. São elas: a forma federativa de Estado; o voto direto, secreto, universal e periódico; a separação dos Poderes; e os direitos e garantias individuais (SENADO, 2018).
Fonte: WOLFF, Gabriela; SANCHES, Ana Tabosa dos Santos; GOMES, Anderson de Miranda. Direito Tributário e Empresarial: UNIASSELVI, 2019.
Segundo seus estudos quando citamos que essa Emenda Constitucional “Alterou o regime das medidas provisórias tributárias (art. 62, §2º, da CF/88) [...]”, estamos nos referindo a:
D, Alternativa correta Emenda Constitucional no 32/2001;
O direito tributário é um ramo do direito público voltado para qual área?
Assinale a alternativa CORRETA.
D, Alternativa correta Em razão do claro interesse do Estado na arrecadação dos tributos perante os particulares.
À medida em que desenvolve a criação, cobrança e fiscalização de tributos, o direito tributário classifica-se como ramo do direito público, que são atividades que o ordenamento jurídico brasileiro define como próprias de Estado.
1.Direito Público:
2.Direito Obrigacional:
3.Direito Comum:
4.Direito Material:
(  ) Natureza substancial ou formal.
(  ) Relação jurídica entre o fisco e a contribuinte
(  )  Criação, cobrança e fiscalização de tributos.
(  ) Aplicável à generalidade das pessoas.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
C, Alternativa correta 4 – 2 – 1 – 3
É livre o exercício de qualquer trabalho, ofício ou profissão, atendidas as qualificações profissionais que a lei estabelecer. Este texto refere-se ao princípio:
Este princípio faz menção a liberdade dos trabalhadores.
D, Alternativa correta Da liberdade profissional
Analise as características abaixo:
É a espécie mais comum de tributo.
Está presente em qualquer mercadoria comprada.
Tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte.
Marque a alternativa que corresponde as características citadas.
A, Alternativa correta Imposto.
CADA ESFERA DE GOVERNO (FEDERAL, ESTADUAL, MUNICIPAL) ARRECADA PARA SI, VALORES ESPECÍFICOS DE ALGUNS IMPOSTOS
ASSINALE A ALTERNATIVA CORRETA QUANTO A O IMPOSTO ARRECADO EXCLUSIVAMENTE PARA O MUNICÍPIO
A, Alternativa correta IPTU
Qualquer mercadoria que você tenha comprado, qualquer ligação que você tenha feito, certamente está inserido neste valor.
Esta frase está se referindo a qual conceito?
B, Alternativa correta Impostos
quando a expressão fonte é utilizada sobre o ponto de vista
jurídico, adquire sentido próprio e específico, significando a origem das regras
norteadoras de determinado instituto. As fontes formais possuem uma subdivisão .
assinale a alternativa corretaC, Alternativa correta Primarias e secundarias.  
O empresário individual é aquele que utiliza a personalidade jurídica de pessoa natural exercendo a empresa. O empresário, então, é a pessoa que desempenha atividade economicamente organizada para a produção ou circulação de bens ou de serviços. O empresário possui direitos e obrigações legais, sendo titular da atividade, podendo ser caracterizado por uma pessoa natural ou por uma pessoa jurídica com os esforços de diversas pessoas naturais.
Assim, assinale a alternativa que apresenta razões para cessar a incapacidade para uma pessoa se tornar empresário individual, de forma INCORRETA:
C, Alternativa correta Pela união estável, Pela colação de grau em curso de Ensino Superior e por ter emprego registrado.
As sociedades personificadas são aquelas que possuem seu ato constitutivo devidamente inscrito no órgão competente. Elas estão classificadas em duas espécies: A sociedade simples e a sociedade empresária.
Baseado no que desfrutam quem tem personalidade jurídica, analise as afirmativas a seguir:
I-Titularidade organizacional: É sujeito de direitos e obrigações e pode contratar com terceiros.
II- Titularidade processual: Podem demandar e serem demandadas em juízo.
III- Titularidade patrimonial: Possuem patrimônio distinto dos bens pessoais que integram o patrimônio dos sócios.
Assinale a alternativa CORRETA:
B, Alternativa correta As afirmativas I e II estão corretas.
Avalie as asserções a seguir, a respeito das duas categorias de sociedade em comandita simples:
I- Comanditados: São as pessoas físicas responsáveis pelas obrigações fiscais efinanceiras.
PORQUE
II- Comanditários: São responsáveis e obrigados somente em relação à sua quota.
Assinale a alternativa CORRETA:
A, Alternativa correta. As duas asserções são proposições verdadeiras, mas a segunda não é uma justificativa correta da primeira.
Avalie as asserções a seguir, a respeito da classificação dos títulos de crédito quanto à causa:
I-Abstratos: deles não se interroga a origem. Exemplos: a Letra de Câmbio, Nota Promissória, Cheque.
PORQUE
II-Causais: ligam-se à origem, ou seja, dizem respeito à compra e venda demercadorias e prestação de serviço. Exemplos: as duplicatas, ações.
Assinale a alternativa CORRETA:
A, Alternativa correta. As duas asserções são proposições verdadeiras, mas a segunda não é uma justificativa correta da primeira.
O substantivo fonte pode evidenciar vários sentidos, dependendo da interpretação que se lhe atribui. Comumente, poderíamos entendê-lo como “aquilo que origina ou produz; origem, causa” (AURÉLIO, 2010). A Constituição Federal é a principal fonte do direito, estando no topo da hierarquia das leis, motivo pelo qual, uma vez descumpridas suas normativas, gera nulidade da lei inferior que for divergente. Sobre as emendas constitucionais, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
(    ) A Constituição Federal, embora seja considerada a principal lei tributária, não cria tributos. A competência tributária para tal é da lei infraconstitucional.
(    ) A proposta de emenda deverá ser discutida e votada em dois turnos, em cada casa do Congresso.
 (    ) A proposta de emenda cabe somente em medidas emergenciais e serão sempre propostas pelo Presidente da República.
(    ) Não será nem mesmo objeto de discussão a proposta que versar sobre a eliminação do voto secreto.
B, Alternativa correta  V - V - F - V.
As fontes formais de direito são introdutores de normas tributárias um exemplo dela é a Constituição Federal. Além disto, as fontes de direito formais se dividem em primárias e secundárias. Dando atenção as fontes secundárias,
Marque a alternativa que apresenta corretamente o seu conceito:
C, Alternativa correta Conhecidas também como acessórios ou mediatas, são aquelas que podem somente detalhar regras introduzidas pelas fontes primárias.
Art. 96. A expressão “legislação tributária” compreende as leis, os tratados e as convenções
internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte,
sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes” (BRASIL, 19). sobre a legislação tributaria é correto afirmar? 
assinale alternativa correta 
B, Alternativa correta Fonte da obrigação tributária acessória
A respeito do Código Civil brasileiro de 2002, cujo qual foi elaborado inspirado em outro código. 
Assinale a alternativa Correta:
B, Alternativa correta O atual Código Civil brasileiro de 2002 teve inspiração no Código Civil Italiano, trazendo tanto a base legislativa do direito civil quanto empresarial.
O Simples Nacional é uma medida ligada ao Ministério da Fazenda do Governo Federal. Essa determinada legislação favorece microempresários, no sentido de que a coleta da sua carga tributária é menor. Também há o favorecimento na simplificação dos processos de cálculo e arrecadação dos impostos (BRASIL, 2018). Sobre as características principais do Regime do Simples Nacional: Efetue a leitura e classifique V para as opções verdadeiras e F para as falsas:
(    ) Possui a característica de ser executado pela mesma pessoa; e ser retratável para todo o ano-calendário.
(    ) Apresentação de declaração pluralizada e a burocratização de informações socioeconômicas e fiscais.
(    ) Prazo para recolhimento do PIS até o dia 05 do mês subsequente àquele em que houver sido auferida a receita líquida.
(    ) Possibilidade de os estados adotarem sub-limites para ERP em função da respectiva participação no DAS.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A, Alternativa correta F-, F-, F-, F.
Companhia ou sociedade por ações ou a sociedade anônima (S.A.). Empresa com fins lucrativos que tem seu capital dividido em ações e a responsabilidade de seus sócios (acionistas) limitada ao preço da emissão das ações subscritas ou adquiridas. Nesse tipo de empresa, os sócios são chamados de acionistas e têm responsabilidade limitada ao preço das ações adquiridas.
Portanto, alguns conceitos básicos, são:
(  ) A soma de toda contribuição dos sócios, ou seja, o montante financeiro que pertencente à companhia é chamado capital social.
(  ) As ações de uma sociedade anônima podem ser transmitidas para qualquer pessoa, não importando a característica do sócio. O estatuto não pode proibir esse tipo de negociação, mas pode limitá-la.
(  ) O capital social pode compreender qualquer espécie de bem que possa ser avaliado em dinheiro durante seu processo de formação, em moeda nacional.
(  ) O capital social é dividido em partes chamadas ações, aumentando o montante quando as ações se valorizam ou há entrada de subscritores, pois eles adquirem ações, aumentando o patrimônio da companhia.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
C, Alternativa correta V – V – V – V
A Sociedade simples caracteriza um tipo de sociedade personificada e não empresária, é uma modalidade de empresa que não tem finalidade mercantil, constituída para a exploração de uma atividade de uma atividade intelectual de natureza científica, literária ou artística de maneira cooperativa.
(  ) Deve limitar à atividade para a qual foi criada.
(  ) A observação da atividade está vinculada à habilidade técnica dos sócios e sem abrangência para outras funcionalidades.
(  ) Este tipo de sociedade, é formada por dois ou mais profissionais que exercem a mesma atividade de forma coletiva.
(  ) As sociedades simples são as sociedades nas quais o objetivo principal é a finalidade intelectual ou de cooperativa. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
B, Alternativa correta V – V – V – V
As taxas, diferentemente dos impostos, estão vinculadas à atuação estatal,ou seja, “o Estado exerce determinada atividade e, por isso, cobra a taxa da pessoaa quem aproveita aquela atividade” (AMARO,2010, p. 31).
Sobre as características do preço público, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) É um tributo, com prestação pecuniária facultativa e decorre de contrato administrativo.
(    ) Prestação pecuniária facultativa, decorre de contratoadministrativo e com rescisão admissível.
(    ) Rescisão admissível, regime jurídico de direito público e só existe tarifa cobrada em face de serviço de utilização efetiva.
AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro.16. ed. São Paulo: Saraiva, 2010.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A, Alternativa correta F – V – F.
Avalie as asserções a seguir, a respeito elisão e evasão fiscal:
I- Elisão fiscal é a economia tributária resultante da adoção de alternativa legal menos onerosa ou de lacuna da lei.
PORQUE
II- Evasão fiscal é a prática que contraria a lei,geralmente com é tida após a ocorrência do fato gerador, objetivando ocultar ou sonegar o pagamento do tributo.
Assinale a alternativa CORRETA:
A, Alternativa correta As duas asserções são proposições verdadeiras, mas a segunda não é uma justificativa correta da primeira.
O ICMS (Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte interestadual e intermunicipal e de Comunicações) é de competência dos Estados e do Distrito Federal. É impossível afirmar que o imposto  surgiu de uma fusão de outros seis impostos. Com base no exposto, podemos afirmar que:
(    ) Faz-se obrigatório o cadastro de empresas, já que o contribuinte são pessoas físicas e jurídicas.
(    ) É considerado o tributo mais simples do sistema tributário brasileiro.
(    ) Possui incidência sobre um tipo especifico de serviço.
(    ) É um tributo instituído em todo o território Nacional.
Assinale a alternativa CORRETA:
a) (    ) Faz-se obrigatório o cadastro de empresas, já que o contribuinte são pessoas físicas e jurídicas.
b) (    ) É considerado o tributo mais simples do sistema tributário brasileiro.
c) (    ) Possui incidência sobre um tipo especifico de serviço.
d) (    ) É um tributo instituído em todo o território Nacional.
Fonte: WOLFF, Gabriela. Direito tributário e empresarial. Indaial: UNIASSELVI, 2019.
C, Alternativa correta É um tributo instituído em todo o território Nacional.
Quanto a análise dos conceitos do direito tributário. Identifique o elemento fundamental que identifica o conceito Autônomo.
Assinale a alternativa CORRETA:
A, Alternativa correta (    ) Ramo didaticamente autônomo, o direito em si, considerado como o conjunto de regras impostas pelo Estado.
Leia atentamente as seguintes características:
Ramo do direito público;
Conjunto de princípios e normas que regula a atividade financeira do Estado;
Atividades: despesa pública, receita pública, crédito público e orçamento público.
As características apresentadas referem-se a análise de qual conceito?
Marque a alternativa correta:
A, Alternativa correta Direito Financeiro.
I. Conforme Norberto Bobbio (2005), a analogia compreende um procedimento pelo qual se aplica a um caso não regulamentado a mesma disciplina que a um caso regulamentado semelhante.
Porque
II. O entendimento de completude do direito é realizado à medida em que temos disponível a previsão da integração por meio da lei ordinária.
Assinale a alternativa CORRETA:
A, Alternativa correta A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
Martins (1999) explica que título de crédito é o documento necessário para o exercício do direito literal e autônomo nele mencionado. Assim, compreendemos que os títulos de créditos são documentos que expressam bens ou valores monetários a um portador. Cartularidade, Literalidade, Autonomia, Abstração, Circulabilidade, Coobrigação e Executividade, são características de um título de crédito. Dando atenção a Cartularidade,
marque a alternativa que apresenta corretamente o seu conceito.
B, Alternativa correta Também chamado de incorporação, na qual o crédito é o próprio documento. Exemplo: cheque.
O __________________ ocorre quando o _______________ é identificado no momento da transmissão do(a) ___________.
Complete as lacunas corretamente:
B, Alternativa correta endosso em preto - endossatário - título de crédito
Quanto à denominação no Brasil, de uma forma bem resumida, podemos afirmar que, ao longo da história, o Direito Empresarial já recebeu três diferentes denominações:
Assinale a alternativa correta:
B, Alternativa correta (  ) Direito Mercantil; Direito Comercial; Direito empresarial
Existe uma diferenciação das características e requisitos dos principais títulos de crédito: Letra de câmbio; Nota Promissória; Cheque; e Duplicata. A esse respeito, analise as questões abaixo e, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) A letra de câmbio representa um título à ordem, que se cria mediante o saque. Nela, o sacador saca o título de crédito que se consigna o valor a pagar e o dia do vencimento.
(    ) A nota promissória está sujeita às mesmas regras da letra de câmbio, desde que sejam compatíveis com a natureza de promessa de pagamento.
(    ) O cheque corresponde a um título revestido de determinadas formalidades legais contendo uma ordem de pagamento à vista, passada em favor próprio ou de terceiros.
(    ) A duplicada não pode ser cobrada depois de 8 (oito) anos, no caso de concessão de recuperação judicial com base no plano especial que é a Falência.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
C, Alternativa correta (    ) V - V - V - F.
De acordo com Hugo Machado de Brito, imposto __________é: “[...] o imposto cuja alíquota é maior na medida em que aumenta a base tributável.
Assinale a alternativa CORRETA
B, Alternativa correta Progressivo 
O princípio da____________ tributária decorre do preceito previsto no art. 
5º, II da Constituição
Assinale alternativa CORRETA.
A, Alternativa correta legalidade
A doutrina não é uníssona ao tratar do tema. Porém prevalece o entendimento de que a competência tributária é uma faculdade constitucional, de modo que cada ente político tem a prerrogativa de decidir se irá exercê-la ou não. Tal faculdade foi atenuada após o advento da Lei Complementar nº 101/2000 (BRASIL, 2000), que prevê, em seu art. 11, que constituem requisitos essenciais da responsabilidade na gestão fiscal a instituição, a previsão e a efetiva arrecadação de todos os tributos da competência constitucional do ente da Federação, sendo que é vedada a realização de transferências voluntárias para o ente que não observar a regra em relação aos impostos. As competências tributárias são classificadas pela doutrina em privativa, comum e residual.
Fonte: VELOSO, Tainá. Direito Tributário e Empresarial - Florianópolis, SC: Arqué, 2023.
“Segundo Paulsen (2017), a [...] é aquela atribuída a um ente político de forma específica, como a competência atribuída pela Constituição Federal à União, para o imposto sobre produtos industrializados, aos Estados, para os impostos sobre circulação de mercadorias, e aos municípios, para os impostos sobre serviços de qualquer natureza, visto que o ICMS, também, abrange alguns serviços.” De que tipo de Competência Tributaria estamos nos referindo?
B, Alternativa correta COMPETÊNCIA PRIVATIVA;