Aula 04 - Fluxo de Caixa - Questões

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Atividades avaliativas – Fluxo de Caixa – Planejado x Realizado
Atividades práticas para você exercitar seus conhecimentos
1-O orçamento de caixa é uma projeção, do excedente e da escassez de caixa no curto prazo da empresa. 
Dessa forma, suponha que a empresa Bons orçamentos Ltda. tem vendas projetadas em setembro, outubro e novembro de $2.000, $4.000 e $1.500, respectivamente. A empresa Bons orçamentos negocia suas vendas da seguinte forma: 40% à vista e o restante 30 dias após a data da venda.
Neste caso a receita total de caixa (recebido) da empresa nos meses de setembro, outubro, novembro e dezembro serão respectivamente de:
2-O orçamento de caixa é uma projeção, do excedente e da escassez de caixa no curto prazo da empresa. 
Dessa forma, suponha que a empresa Bons orçamentos Ltda. tem vendas projetadas em setembro, outubro e novembro de $5.000, $8.000 e $3.500, respectivamente. A empresa Bons orçamentos negocia suas vendas da seguinte forma: 30% à vista e o restante 30 dias após a data da venda.
Neste caso a receita total de caixa (recebido) da empresa nos meses de setembro, outubro, novembro e dezembro serão respectivamente de:
3-Com base nas informações apresentadas e sabendo que o valor das vendas do mês de janeiro foi de R$ 40.000 e que a empresa negocia suas vendas com 50% a vista e o restante 30 dias após a data da venda, elabore o planejamento do fluxo de caixa de fevereiro, Março e Abril. 
Obs. Os impostos e as comissões são pagas no mês posterior, exemplo vendas de janeiro (R$ 40.000) são pagas em fevereiro
Outras informações:
Compras: Fev 9600 – Mar 6.000 e Abr 6.000
Vendas: Fev 32.000 – Mar 20.000 e Abr 20.000
Saldo Inicial do Caixa: 6.300
Impostos s/ venda 15%
Comissões s/ venda 10%
Frete: 600
Despesas operacionais: 4.000
Salários e encargos: 6.500
Retirada dos sócios: 2.500
	
	
	Fev
	Mar
	Abr
	 Fluxo de caixa 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	I - Total das entradas
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	II- Total das saídas
	
	
	
	
	III - Geração de caixa (I-II)
	
	
	
	
	Saldo inicial
	
	6.300,00
	
	
	IV-Saldo final do caixa
	
	
	
	
Considerando os dados do planejamento inicial, presuma que no final do período, nos meses de fevereiro a abril, o valor das vendas foi de 92% do planejado, as despesas operacionais ficaram 5% acima do orçado, o valor das compras foi negociado 10% abaixo do valor orçado, os valores do frete, do saldo inicial de caixa, dos salários e das retiradas dos sócios permaneceram conforme os valores orçados. Considerando somente as informações apresentadas, calcule a variação em R$.
Obs. Vendas do mês de janeiro Orçado R$ 40.000.
	
	Fev
Plan.
	Fev
Real
	Fev
Var
	Mar
Plan.
	Mar
Real
	Mar
Var
	Abr
Plan.
	Abr
Real
	Abr
Var
	 Atividades operacionais 
	Receita de vendas Faturamento
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Recebimento a vista 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Recebimento 30 dias 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	I - Total das entradas
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Fornecedores -Compras à vista 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Fretes (R$ 600)
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Impostos s/vendas
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Comissões s/vendas
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Salários e encargos
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Despesas operacionais 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Retirada dos sócios
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	II- Total das saídas
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	III - Geração de caixa
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Saldo inicial
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	IV-Saldo final do caixa
	
	
	
	
	
	
	
	
	
4-Com base nas informações apresentadas e sabendo que as vendas iniciaram no mês de fevereiro e a empresa negocia suas vendas com 70% a vista e o restante 30 dias após a data da venda, elabore o planejamento do fluxo de caixa (SI R$9.000). 
	
	
	Fev
	Mar
	Abr
	Receita de vendas Faturamento
	%
	30.000
	20.000
	20.000
	Fornecedores -Compras
	
	9.600
	6.000
	6.000
	 Fluxo de caixa 
	Recebimento a vista 
	70%
	
	
	
	Recebimento 30 dias 
	30%
	
	
	
	I - Total das entradas
	
	
	
	
	Compras à vista 
	100%
	
	
	
	Fretes (vendas)
	 2%
	
	
	
	Impostos s/vendas
	15%
	
	
	
	Comissões s/vendas
	10%
	
	
	
	Salários e encargos (3.200)
	
	
	
	
	Despesas operacionais (4.200)
	
	
	
	
	Retirada dos sócios (3.100)
	
	
	
	
	II- Total das saídas
	
	
	
	
	III - Geração de caixa
	
	
	
	
	Saldo inicial
	
	9.000
	
	
	IV-Saldo final do caixa
	
	
	
	
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Profª MSc. Lourdes Utrilla