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Razonetes Capital Social (PC) Banco Conta Movimento (AC) Clientes (AC) Salários a pagar Despesas com FGTS FGTS a Recolher ICMS RECUPERAR (AC) R$ 850,000.00 1 1 R$ 850,000.00 R$ 1,500.00 3 5 R$ 2,500.00 R$ 5,000.00 10 R$ 91.50 R$ 1,200.00 1 21 R$ 96.00 16 R$ 96.00 R$ 96.00 21 2 R$ 3,060.00 20 R$ 5,000.00 R$ 20,000.00 4 2 R$ 1,800.00 R$ 18,000.00 R$ 1,108.50 10 11 R$ - 0 7 R$ 9,010.00 22 R$ 6,000.00 R$ 2,300.00 14 28 R$ 1,108.50 R$ 1,200.00 28 28 R$ 96.00 R$ 12,070.00 R$ 4,556.00 13 28 R$ 91.50 R$ 595.00 23 R$ 18,000.00 R$ 1,108.50 15 28 R$ 120.00 18 R$ 8,109.00 R$ 1,020.00 R$ 1,335.00 15 R$ 26,800.00 R$ 23,000.00 R$ 7,089.00 R$ 850,000.00 R$ 1,800.00 19 R$ 3,800.00 R$ 1,108.50 R$ 312.00 R$ 96.00 R$ 96.00 R$ 874.50 24 R$ 174.20 27 R$ 804.00 27 R$ 96.00 R$ 879,000.00 R$ 29,896.20 R$ 849,103.80 Estoque (AC) Caixa (AC) Aplicação Financeira (AC) Seguro a Apropriar (PC) Fornecedores de Serviços Contábeis (PC) Fornecedor (PC) ICMS A RECOLHER (PC) 2 R$ 18,000.00 R$ 3,060.00 2 3 R$ 1,500.00 R$ 350.00 6 4 R$ 20,000.00 14 R$ 2,300.00 R$ 191.66 14 R$ 1,800.00 9 R$ 18,000.00 2 R$ 4,250.00 5 R$ 12,000.00 5 R$ 100.00 8 21 R$ 120.00 R$ 1,800.00 25 R$ 53,000.00 7 R$ 306.00 12 7 R$ 53,000.00 R$ 9,010.00 7 R$ 96.00 16 R$ 3,500.00 18 13 R$ 4,556.00 R$ 4,556.00 R$ 1,250.00 12 R$ 100.00 26 29 R$ 1,020.00 R$ 1,020.00 22 18 R$ 3,500.00 R$ 595.00 18 R$ 1,500.00 R$ 646.00 R$ 20,120.00 R$ 2,108.34 R$ 3,600.00 R$ 74,500.00 R$ 5,576.00 R$ 2,300.00 22 R$ 854.00 R$ 3,600.00 R$ 74,500.00 R$ 28,215.00 R$ 46,285.00 13º Salário (PC) IRPJ (PC) Pró-labóre a pagar (PC) Férias (PC) INSS (PC) PIS a Pagar (PC) Cofins a Pagar (PC) R$ 100.00 10 R$ 321.60 13 10 R$ 165.00 R$ 1,500.00 11 R$ 100.00 10 R$ 91.50 10 27 R$ 174.20 R$ 174.20 13 13 R$ 804.00 R$ 804.00 13 R$ 100.00 28 R$ 72.00 29 R$ 100.00 28 R$ 165.00 10 29 R$ 180.00 29 R$ 256.50 R$ 393.60 R$ 165.00 R$ 1,500.00 R$ 200.00 R$ 256.50 R$ 39.00 R$ 804.00 R$ 984.00 R$ 200.00 R$ 393.60 R$ 1,335.00 R$ 91.50 28 R$ 180.00 R$ 135.00 R$ 1,500.00 R$ 165.00 28 R$ 1,365.00 R$ 256.50 CSLL A PAGAR (PC) Despesas de Seguros Mercadoria Para Revenda Receitas de Vendas Despesas Material de Expediente Despesas com Diaristas INSS (PC) R$ 289.44 13 R$ 191.67 3 R$ 14,940.00 R$ 12,000.00 R$ 25,000.00 6 R$ 350.00 R$ 100.00 24 R$ 618.00 R$ 618.00 10 R$ 64.80 29 8 R$ 43,990.00 R$ 1,250.00 R$ 1,800.00 12 R$ 100.00 R$ 618.00 29 18 R$ 2,905.00 R$ 2,300.00 R$ 6,000.00 22 R$ 618.00 R$ 1,236.00 R$ 618.00 R$ 354.24 R$ 191.67 R$ 61,835.00 R$ 15,550.00 R$ 32,800.00 R$ 350.00 R$ 200.00 R$ 46,285.00 Livro Diário Modelo Diário 2-Jan 1 Constituição de capital Social D- Banco R$ 850,000.00 C- Capital Social R$ 850,000.00 2-Jan 2 Contratação de uma empregada. D- Despesas com Salários R$ 1,200.00 C- Salários a pagar R$ 1,108.50 C- INSS a Recolher Tatiana: Tatiana: Primeira faixa: 82,50 Segunda faixa: 9,00 Terceita faixa: 0,00 Quarta faixa: 0,00 Contribuição INSS Total: 82,50 + 9,00 + 0,00 + 0,00 = 91,50 R$ 91.50 2.1 Escrituração FGTS D Despesas com FGTS R$ 96.00 C FGTS a recolher R$ 96.00 2.3 INSS a Patronal D Despesas Inss R$ 240.00 C Inss a Pagar R$ 240.00 16-Jan 3 Compra de mercadoria para revenda no valor de R$ 18.000,00, a prazo com ICMS 17%. D- Mercadoria para revenda R$ 14,940.00 D- Icms a recuperar R$ 3,060.00 C- Fornecedores R$ 18,000.00 16-Jan 4 Saque para suprimento do caixa no valor de R$ 1.500,00. D- Caixa R$ 1,500.00 C- Banco R$ 1,500.00 17-Jan 5 . Aplicação financeira de curto prazo no valor de 20.000,00 D- Aplicações financeiras R$ 20,000.00 C- Banco R$ 20,000.00 6 Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 25.000,00, o custo da mercadoria foi de R$ 12.000,00. D- Clientes R$ 25,000.00 C- Receita de vendas R$ 25,000.00 6.1 CMV D- CMV R$ 12,000.00 C- Estoque R$ 12,000.00 6.2 ICMS 17% sobre a venda D- Despesas com ICMS R$ 4,250.00 C- ICMS a Recolher R$ 4,250.00 7 Despesas de material de expediente pagas à vista no valor R$ 350,00 pelo caixa. D- Despesas Material de expediente R$ 350.00 C- Caixa R$ 350.00 18-Jan 8 Compra de Mercadoria para Revenda a prazo no valor de R$ 53.000,00 com ICMS 17% D- Mercadoria para revenda R$ 43,990.00 D- ICMS 17% a Recuperar R$ 9,010.00 C- Fornecedores R$ 53,000.00 9 Pagamento de diarista no valor de R$ 100,00 pelo caixa. D- Despesas com diaristas R$ 100.00 C- caixa R$ 100.00 20-Jan 10 Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 1.800,00 D- Despesas Honorários contábeis R$ 1,800.00 C- Honorários contábeis a pagar R$ 1,800.00 31-Jan 11 Reconhecer (Provisionar) Pró-labore no valor de R$ 1.500,00. D Despesas com Pró-Labore R$ 1,500.00 C Inss a Recolher 11% R$ 165.00 C Pró-Labore a pagar R$ 1,335.00 Sobre o valor do pró labore incide o INSS (parte empresa) e o FGTS, quando se opta pelo recolhimento. D INSS 20% R$ 300.00 C INSS A Recolher R$ 300.00 31-Jan 12 Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 1.800,00, CMV 1.250,00, com ICMS 17% D- Clientes R$ 1,800.00 C- Receita de vendas R$ 1,800.00 CMV D- CMV R$ 1,250.00 C- Estoque R$ 1,250.00 ICMS 17% sobre a venda D- Despesas com ICMS R$ 306.00 C- ICMS a Recolher R$ 306.00 31-Jan 13 Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS e COFINS/IRPJ/CSLL e ICMS do mês de Janeiro: D- Despesas com IRPJ R$ 321.60 Receita R$ 26,800.00 Receita R$ 26,800.00 C- IRPJ a pagar R$ 321.60 Aliquota de presunção 8% Aliquota de presunção 12% Base de Cálculo R$ 2,144.00 Base de Cálculo R$ 3,216.00 D- Despesas com CSLL R$ 289.44 IRPJ 321.60 CSLL R$ 289.44 C- CSLL a pagar R$ 289.44 D- Despesas com PIS R$ 174.20 Base Cálculo R$ 26,800.00 Base de Cálculo R$ 26,800.00 C- PIS a recolher R$ 174.20 Aliquota de presunção 0.65% Aliquota de presunção 3% PIS R$ 174.20 COFINS R$ 804.00 D- Despesas com COFINS R$ 804.00 C- COFINS a recolher R$ 804.00 1-Feb 14 Contratação de seguro do veículo no valor de R$ 2.300,00 e vigência de 1 ano o pagamento do prêmio de seguro será pago a vista pelo banco. D- Seguros a apropriar R$ 2,300.00 C- Banco R$ 2,300.00 5-Feb 15 Pagamento da folha de salários e pró-labore no valor líquido (descontado o INSS) no valor através de transferência bancaria; D- Salários a pagar R$ 1,108.50 D- Pró-Labore a pagar R$ 1,335.00 C- Banco R$ 2,443.50 7-Feb 16 Pagamento do FGTS através do caixa. D- FGTS a Recolher R$ 96.00 C- Caixa R$ 96.00 10-Feb 17 Pagamento do saldo de ICMS a Pagar pelo caixa. (se houver, conforme apuração) Saldo de Icms a Recuperar 10-Feb 18 Aquisição de mercadoria para revenda no valor de R$ 3.500,00 a prazo com ICMS de 17% D- Mercadoria para revenda R$ 2,905.00 D- ICMS 17% a Recuperar R$ 595.00 C- Fornecedores R$ 3,500.00 10-Feb 19 PagamentoHonorários Contábeis pelo banco. D- Honorarios contábeis a pagar R$ 1,800.00 C- Banco R$ 1,800.00 11-Feb 20 Recebimento de R$ 5.000,00 através de deposito bancário referente a venda realizada em 17/01 D- Banco R$ 5,000.00 C- Clientes R$ 5,000.00 12-Feb 21 O banco creditou os rendimentos da aplicação financeira no valor de R$ 120,00, porém, estes rendimentos não foram resgatados, permanecem na conta de aplicação. D- Banco R$ 120.00 C- juros sobre rendiementos R$ 120.00 12-Feb 22 Venda de mercadoria a vista no valor de R$ 6.000,00 sendo que o CMV foi de R$ 2.300,00, recebimento a vista através do banco e ICMS 17%. D- Banco R$ 6,000.00 C- Receita de vendas R$ 6,000.00 CMV D- CMV R$ 2,300.00 C- Estoque R$ 2,300.00 ICMS 17% sobre a venda D- Despesas com ICMS R$ 1,020.00 C- ICMS a Recolher R$ 1,020.00 15-Feb 23 Pagamento recebido de cliente através do banco no valor de R$ 18.000,00 referente venda realizada em 17/01 através do banco. D- Banco R$ 18,000.00 C- Clientes R$ 18,000.00 20-Feb 24 Pagamentos do INSS do mês Anterior pelo banco. D- Inss a pagar R$ 796.50 C- Banco R$ 796.50 20-Feb 25 Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 1.800,00 D- Despesas Honorários contábeis R$ 1,800.00 C- Honorários contábeis a pagar R$ 1,800.00 25-Feb 26 Pagamento da Diarista pelo caixa no valor de R$ 100,00. D- Despesas com diáristas R$ 100.00 C- Caixa R$ 100.00 25-Feb 27 Pagamento das guias de PIS e COFINS de Janeiro pelo banco. D- PIS a recolher R$ 174.20 D- COFINS a recolher R$ 804.00 C- Banco R$ 978.20 28-Feb 28 Reconhecer (Provisionar) a folha de pagamento com os seguintes valores: Salário 1.200,00, Pro labore, FGTS e INSS sobre o valor do salário. D- Despesas com Salários R$ 1,200.00 C- INSS a Recolher Tatiana: Tatiana: Primeira faixa: 82,50 Segunda faixa: 9,00 Terceita faixa: 0,00 Quarta faixa: 0,00 Contribuição INSS Total: 82,50 + 9,00 + 0,00 + 0,00 = 91,50 Tatiana: Tatiana: Primeira faixa: 82,50 Segunda faixa: 9,00 Terceita faixa: 0,00 Quarta faixa: 0,00 Contribuição INSS Total: 82,50 + 9,00 + 0,00 + 0,00 = 91,50 R$ 91.50 C- Salários a pagar R$ 1,108.50 28.1 Escrituração FGTS D Despesas com FGTS R$ 96.00 C FGTS a recolher R$ 96.00 D Despesas com Pró-Labore R$ 1,500.00 C Inss a Recolher 11% R$ 165.00 C Pró-Labore a pagar R$ 1,335.00 Sobre o valor do pró labore incide o INSS (parte empresa) e o FGTS, quando se opta pelo recolhimento. D FGTS 8% R$ 120.00 C FGTS A Recolher R$ 120.00 D INSS 20% R$ 300.00 C INSS A Recolher R$ 300.00 29/Fev 29 Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS /COFINS/ IRPJ/CSLL e ICMS de Fevereiro: D- Despesas com IRPJ R$ 72.00 C- IRPJ a pagar R$ 72.00 Receita R$ 6,000.00 Receita R$ 6,000.00 Aliquota de presunção 8% Aliquota de presunção 12% D- Despesas com CSLL R$ 64.80 Base de Cálculo R$ 480.00 Base de Cálculo R$ 720.00 C- CSLL a pagar R$ 64.80 IRPJ 72.00 CSLL R$ 64.80 D- Despesas com PIS R$ 39.00 C- PIS a recolher R$ 39.00 Base Cálculo R$ 6,000.00 Base de Cálculo R$ 6,000.00 Aliquota de presunção 0.65% Aliquota de presunção 3% D- Despesas com COFINS R$ 180.00 PIS R$ 39.00 COFINS R$ 180.00 C- COFINS a recolher R$ 180.00 29/Fev Reconhecer a apropriação de seguro D- Despesas de seguros R$ 191.67 C- Seguros a apropriar R$ 191.67 29/Fev Apuração do ICMS D- ICMS a Recolher R$ 5,576.00 C- ICMS a Recuperar R$ 5,576.00 Balacente de Verificação Balancete de verificação até 30.01.2020 CONTAS DEVEDOR CREDOR Capital Social R$ 850,000.00 Banco R$ 849,301.80 Despesas com Salários R$ 2,400.00 Salários a pagar R$ 1,108.50 Despesas com FGTS R$ 312.00 FGTS a recolher R$ 216.00 Pró-Labore a pagar R$ 1,335.00 INSS a Recolher R$ 556.50 Despesas Inss R$ 840.00 Despesas de seguros R$ 191.67 Mercadoria para revenda R$ 46,285.00 Icms a recuperar R$ 7,089.00 Caixa R$ 854.00 Aplicações financeiras R$ 20,000.00 Clientes R$ 3,800.00 Receita de vendas R$ 32,800.00 CMV R$ 15,550.00 Despesas com ICMS R$ 5,576.00 Fornecedores R$ 74,500.00 Despesas com Pró-Labore R$ 3,000.00 Despesas Material de expediente R$ 350.00 Despesas com diaristas R$ 200.00 juros sobre rendiementos R$ 120.00 Fornecedores de Serviços Contábeis R$ 3,600.00 Honorários contábeis a pagar R$ 1,800.00 Despesas com IRPJ R$ 393.60 IRPJ a pagar R$ 393.60 Despesas com CSLL R$ 354.24 Despesas com PIS R$ 213.20 Seguros a apropriar R$ 2,108.33 COFINS a recolher R$ 180.00 Despesas com COFINS R$ 984.00 PIS a recolher R$ 39.00 CSLL a pagar R$ 354.24 Total R$ 963,402.84 R$ 963,402.84 Encerramento das Contas APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO C Despesas com Salários R$ 2,400.00 ARE Prejuizo acumulado C Despesas com FGTS R$ 312.00 R$ 2,400.00 R$ 32,800.00 -R$ 1,044.71 C Despesas Inss R$ 840.00 R$ 312.00 R$ 120.00 C Despesas de seguros R$ 191.67 R$ 840.00 C CMV R$ 15,550.00 R$ 191.67 C Despesas com ICMS R$ 5,576.00 R$ 15,550.00 C Despesas com Pró-Labore R$ 3,000.00 R$ 5,576.00 C Despesas Material de expediente R$ 350.00 R$ 3,000.00 C Despesas com diaristas R$ 200.00 R$ 350.00 C Fornecedores de Serviços Contábeis R$ 3,600.00 R$ 200.00 C Despesas com CSLL R$ 354.24 R$ 3,600.00 C Despesas com PIS R$ 213.20 R$ 354.24 C Despesas com COFINS R$ 984.00 R$ 213.20 C Despesas com IRPJ R$ 393.60 R$ 984.00 D ARE R$ 33,964.71 R$ 393.60 D Receita de vendas R$ 32,800.00 R$ 33,964.71 R$ 32,920.00 D juros sobre rendiementos R$ 120.00 -R$ 1,044.71 C ARE R$ 32,920.00 D Prejuizo a acumulado -R$ 1,044.71 C Are -R$ 1,044.71 BP-Modelo-Obrigatório Balanço Patrimonial 1/31/20 2/29/20 ATIVO ATIVO CIRCULANTE R$ 934,100.00 R$ 929,360.14 Caixa R$ 1,050.00 R$ 854.00 Banco R$ 828,500.00 R$ 849,103.80 Clientes R$ 26,800.00 R$ 3,800.00 ICMS a Recuperar R$ 12,070.00 R$ 7,089.00 Estoque de Mercadorias para Revenda R$ 45,680.00 R$ 46,285.00 Aplicações financeiras R$ 20,000.00 R$ 20,120.00 Seguros a apropriar R$ - 0 R$ 2,108.34 ATIVO NÃO-CIRCULANTE Investimentos R$ - 0 R$ - 0 Imobilizado R$ - 0 R$ - 0 (-) Depreciação Acumulada R$ - 0 R$ - 0 Total do Ativo R$ 934,100.00 R$ 929,360.14 PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE R$ 71,000.00 R$ 81,080.84 Fornecedores R$ 71,000.00 -R$ 76,300.00 Fornecedores R$ 71,000.00 R$ 74,500.00 Prestadores de Serviços R$ - 0 R$ 1,800.00 Obrigações com encargos trabalhistas R$ - 0 R$ 3,814.00 Salários a pagar R$ - 0 R$ 1,108.50 FGTS a Pagar R$ - 0 R$ 96.00 Pró-Labore a pagar R$ - 0 R$ 1,335.00 INSS a Recolher R$ - 0 R$ 618.00 INSS Funcionário á Pagar R$ - 0 R$ 256.50 Férias á pagar R$ - 0 R$ 200.00 13º Salário á Pagar R$ - 0 R$ 200.00 Obrigações fiscais trabalhistas R$ - 0 -R$ 966.84 ICMS á Pagar R$ - 0 R$ - 0 IRPJ a pagar R$ - 0 R$ 393.60 PIS a recolher R$ - 0 R$ 39.00 COFINS a recolher R$ - 0 R$ 180.00 CSLL a pagar R$ - 0 R$ 354.24 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE R$ - 0 Financiamentos Longo Prazo R$ - 0 R$ - 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 863,100.00 R$ 848,279.30 Capital Social Integralizado R$ 850,000.00 R$ 850,000.00 Lucros a Destinar R$ 13,100.00 R$ - 0 Reserva de Lucros R$ - 0 R$ - 0 Prejuizo acumulado R$ - 0 -R$ 1,720.70 Total do Passivo R$ 934,100.00 R$ 929,360.14 DFC-Modelo-Obrigatório DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO2/28/20 Uma coluna podem deixar em branco mantemos as duas colunas como forma de comparativo Venda de Produtos, mercadoria e Serviços R$ 32,800.00 (-) Deduções de tributos, abatimento e devoluções R$ 6,773.20 (=) RECEITA LÍQUIDA R$ 26,026.80 (-) Custo dos Produtos, mercadorias e serviços -R$ 15,550.00 (=) LUCRO BRUTO R$ 10,476.80 (-) DESPESAS OPERACIONAIS R$ 11,569.66 Despesas Administrativas R$ 11,569.66 Despesas com Vendas R$ - 0 Outras Receitas Operacionais R$ - 0 Resultado de equivalência patrimonial R$ - 0 (=) RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS -R$ 1,092.86 (+/-) Despesas e Receitas Financeiras R$ 120.00 (=) RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO -R$ 972.86 (-) Despesa com CSLL R$ 354.24 (-) Despesa com IRPJ R$ 393.60 (=) Resultado Líquido das operações continuadas -R$ 1,720.70 Resultado líquido após os triutos das operações descuntinuadas R$ - 0 Resultado atribuído à Redução ao valor recuperável R$ - 0 ( = )RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO -R$ 1,720.70 DMPL-Modelo-Facultativo Ajustar conforme a necessidade: podem incluir ou excluir linhas. Descrição das Operações Capital Social Integralizado Reservas de Capital e Ações em Tesouraria Reserva de Lucros Lucros ou Prejuízos Acmulados Patrimônio Líquido dos Sócios da Controladora Participação dos Sócios Não Controladores no Pat. Líquido da Controlada Patrimônio Líquido Total Consolidado Saldos Iniciais R$ 850,000.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 425,000.00 R$ - 0 R$ 1,275,000.00 Aumento de Capital R$ 32,800.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 32,800.00 Gastos com emissão de Ações R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Ações em Tesouraria Adquiridas R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Ações em Tesouraria Vendidas R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Dividendos R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Transações de Capiral com so Sócios R$ - 0 R$ 20,120.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 20,120.00 Lucro Líquido do Período R$ - 0 R$ - 0 R$ 13,100.00 R$ - 0 R$ 13,100.00 Ajustes de Instrumentos Financeiros Líquidos R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Eq. Patrim. Ganhos Abrangentes de Coligadas R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Ajustes de Conversão do Período Líquido R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Outros Resultados Abrangentes R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Reclassificação para Resultado- Ajustes de Instrumentos Financeiros R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Resultado Abrangente Total R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Constituição de Reservas R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Realização da Reserva de Reavaliação Líquido R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 Saldos Finais R$ 882,800.00 R$ 20,120.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 902,920.00 Notas Explicativas-Modelo-Obrig **As notas explicativas devem ser preenchidas conforme a movimentalçao da empresa. Notas Explicativas 29/02/2020 Empresa: Tudo Certo LTDA NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Findas em 29 de Fevereiro de 2020 Valores expressos em Reais (R$) 850.000,00 Nota 01 - Contexto Operacional A Empresa Tudo Certo Ltda. é uma sociedade constituída por quotas de responsabilidade, com sede e foro na cidade de São Paulo, Estado de São Paulo (SP), Brasil, e tem como objeto social as atividades de Comercio Varejista, com início das atividades em 01/01/2020. Nota 02 - Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis inerentes aos exercícios findos em 01 de Janeiro de 2020 a 29 de Fevereiro de 2020 estão sendo apresentadas em Reais (R$) e foram aprovadas pela administração. As demonstrações contábeis foram elaboradas em consonância com os ditames da ITG 1000, além dos Princípios Fundamentais de Contabilidade e demais práticas emanadas da legislação societária brasileira. Nota 03 - Principais Práticas Contábeis Detalhar quais critérios adotados para contas mais relevantes do BP veja no exemplo abaixo: a) Caixa e Equivalentes de Caixa Conforme determina a Resolução do CFC No. 1.296/10 (NBC –TG 03) – e Resolução do CFC No. 1.376/11 (NBC TG 26) – Apresentação Demonstrações Contábeis, os valores contabilizados neste sub-grupo representam moeda em caixa e depósitos à vista em conta bancária, bem como os recursos que possuem as mesmas características de liquidez de caixa e de disponibilidade imediata ou até 90 (noventa) dias e que estão sujeitos a insignificante risco de mudança de valor. b) Aplicações de Liquidez Imediata As aplicações financeiras estão demonstradas pelos valores originais aplicados, acrescidos dos rendimentos até a data do Balanço. C) ESTOQUE São demonstrados pelo menor valor entre o custo e o valor líquido realizável. O custo é determinado usando-se o método de média ponderada móvel. O valor realizável líquido é o preço de venda estimado para o curso normal dos negócios, deduzindos os custos de execução e as despesas de vendas. d) Contas a Receber Nestas notas explicativas definiu que as contas a receber são os tipos de contas registradas como entradas e baixas das vendas de uma empresa. e) Direitos e Obrigações Nos relatórios apresentados os bens e direitos constituem a parte positiva do patrimônio, chamada Ativo. As obrigações representam a parte negativa do Patrimõnio, chamada Passivo. São bens tudo o que possui valor econômico e que pode ser convertido em dinheiro, sendo utilizado na realização do objetivo principal de seu proprietário. f) Imobilizado Nesta nota, a empresa definiu de acordo com as normas de contabilidade, mais especificamente, a NBC TG (27), é um ativo imobilizado é um bem tangível, ou seja, palpável, que é utilizado para a produção de bens e/ou serviços, aluguel de terceiros ou para fins administrativos da própria entidade e que será utilizado por mais de um período, porém neste relatório a empresa Tudo Certo momentaneamente omitiu-se nos registro contábeis para posterior conferência. g) Ativos e Passivos Não Circulante No ativo e Passivo Não Circulante são agrupados todos os valores de utilização na atividade da empresa, com característica que durante o período superior de 12 meses, os bens não são facilmente convertidos em unidade monetária de modo imediata e o passivo não circulante são as despesas, dívidas e obrigações financeiras cujo prazo de vencimento é superior a um ano, tais como empréstimos de longo prazo e aportes fnanceiros. Nota 04 - Investimentos a) Investimentos Nota 05 - Obrigações Fiscais e Tributárias: a) São registrados nessa rubrica os tributos a pagar pela entidade, sejam Nota 06 - Capital Social a) Patrimônio Líquido O capital Social integralizado em R$ 850.000,00, pelo controlador em moeda corrente, no Banco.
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