Quiz - Normas e prát tribut 1

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Usuário EDUARDO HEIDY NISHIMOTO
Curso 2101-NORMAS E PRÁTICAS TRIBUTÁRIAS
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Iniciado 06/06/21 18:12
Enviado 06/06/21 18:55
Data de vencimento 07/06/21 23:59
Status Completada
Resultado da tentativa 2 em 10 pontos  
Tempo decorrido 42 minutos
Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários
Pergunta 1
Resposta Selecionada: d. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da resposta:
Uma indústria realiza uma venda de 85 unidades de produtos fabricados no estabelecimento pelo preço unitário de R$ 500,00. Além disso, ela cobra do cliente o reembolso do frete pago para realizar a venda no valor de R$ 250,00. A alíquota de IPI é
de 5% e a alíquota de ICMS é de 18%. Sabendo que o produto é destinado ao uso ou consumo do destinatário, assinale a alternativa que corresponda ao valor do ICMS e do IPI, respectivamente, destacados na nota fiscal.
R$ 7.605,00 e R$ 2.112,50
R$ 8.079,75 e R$ 2.137,50
R$ 7.650,00 e R$ 2.125,00
R$ 9.742,50 e R$ 2.150,00
R$ 7.605,00 e R$ 2.112,50
R$ 7.740,00 e R$ 2.100,00
Quando a mercadoria é destinada ao uso ou consumo do destinatário, o IPI integra a base de cálculo do ICMS. Então, os cálculos são feitos de acordo com o demonstrativo:
 
IPI
Produtos R$ 42.500,00
Frete R$ 250,00
Base de cálculo R$ 42.750,00
Alíquota 5%
IPI R$ 2.137,50
 
ICMS
Produtos R$ 42.500,00
Frete R$ 250,00
Total da operação R$ 42.750,00
IPI R$ 2.137,50
Base de cálculo R$ 44.887,50
Alíquota 18%
ICMS R$ 8.079,75
Pergunta 2
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Uma indústria de móveis para escritório estabelecida no Estado de São Paulo está vendendo 15 mesas produzidas em sua fábrica para uma revenda de veículos localizada no Estado do Piauí. Na negociação, o valor de cada mesa ficou definido em
R$ 489,00, a indústria concedeu um desconto de 5% na venda e cobrou o frete de R$ 250,00 na nota fiscal. Marque a alternativa que indique o valor do ICMS a ser destacado na nota fiscal:
R$ 836,19
R$ 866,19
R$ 836,19
R$ 530,95
R$ 487,78
R$ 505,28
Para calcular o valor do ICMS a ser destacado, a base de cálculo totaliza R$ 7.218,25, que inclui o valor dos produtos, o desconto concedido na nota fiscal e o frete (R$ 7.335,00 – R$ 366,75 + R$ 250,00). Sobre o valor da base de cálculo, aplica-se o
percentual de 7% uma vez que se trata de venda interestadual de produtos fabricados no país des�nados à Região Nordeste do Brasil.
Pergunta 3
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da resposta:
Em relação às contribuições de intervenção no domínio público previstas no Artigo 149 da Constituição Federal, é possível afirmar que:
São tributos destinados ao financiamento de atividades das instituições fiscalizadoras e representativas de categorias econômicas ou profissionais, que exercem funções reconhecidas como de interesse público.
São caracterizadas pela sua destinação, ou seja, são ingressos necessariamente destinados a financiar a atuação da União no setor da ordem social.
São tributos destinados ao financiamento de atividades das instituições fiscalizadoras e representativas de categorias econômicas ou profissionais, que exercem funções reconhecidas como de interesse público.
Podem ser criadas para custear despesas extraordinárias com, por exemplo, guerras externas ou calamidade pública ou serem aplicadas em investimento público relevante em caráter urgente de interesse nacional.
Têm como fato gerador a utilização de vias conservadas pelo Poder Público.
Têm caráter extrafiscal, ou seja, têm a finalidade de estimular ou desestimular determinada atividade econômica.
A alterna�va está correta porque as contribuições de intervenção no domínio público são criadas com a finalidade de incen�var ou desincen�var a�vidade econômica.
Pergunta 4
Resposta
Selecionada:
a. 
Respostas: a. 
b.
c. 
d. 
e. 
f. 
Comentário da resposta:
A tributação sobre o lucro, no Brasil, é realizada por meio do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A respeito dessa tributação, não é possível afirmar que:
As únicas formas de tributação do lucro são o lucro real e o lucro presumido.
As únicas formas de tributação do lucro são o lucro real e o lucro presumido.
Um dos critérios sobre os quais é estabelecida a tributação sobre o lucro é a progressividade. Segundo esse critério, o imposto deve ser graduado por faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas maiores
de renda.
A alíquota básica de IRPJ é de 15%, e a de CSLL é de 9%.
Um dos fatos geradores do IRPJ é a aquisição da disponibilidade econômica de renda e tal conceito significa que o recebimento de receita no caixa da empresa.
A base de cálculo do IRPJ e da CSLL pelo lucro real é composta a partir do lucro líquido evidenciado na escrituração contábil.
Segundo discutido no e-book, além da tributação pelo lucro presumido e lucro real, existem o lucro arbitrado e o simples nacional.
Segundo discu�do no e-book, além da tributação pelo lucro presumido e lucro real, existem o lucro arbitrado e o simples nacional.
Pergunta 5
Sala de Aula Tutoriais
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
1 em 1 pontos
1 em 1 pontos
EDUARDO HEIDY NISHIMOTO
60
https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/execute/courseMain?course_id=_147970_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_147970_1&content_id=_6432494_1&mode=reset
https://www.ead.senac.br/
https://senacsp.blackboard.com/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_193_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_210_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/login/?action=logout
Resposta Selecionada: d. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da resposta:
Uma indústria de alimentos informou os seguintes valores relativos à folha de pagamento de funcionários: salário mensal de R$ 150.000,00, horas extras de R$ 2.560,00, reflexo de horas extras no descanso semanal remunerado de R$ 779,13,
adicional periculosidade de R$ 3.000,00, quinquênio de R$ 100,00 e faltas injustificadas de R$ 95,45. Além disso, a empresa tem dois sócios cujo pró-labore individual é de R$ 8.000,00. Sabendo que o grau de risco da empresa é médio e assim a
alíquota da contribuição previdenciária para riscos ambientais é de 2% e que o percentual destinado a terceiros é de 5,8%, assinale a alternativa que corresponda ao total de contribuição previdenciária a ser paga pela empresa, desconsiderando as
contribuições descontadas dos funcionários.
R$ 46.663,54
R$ 44.315,64
R$ 46.348,11
R$ 49.474,98
R$ 46.663,54
R$ 49.000,00
O FGTS é calculado sem distinção de alíquotas e sobre a remuneração paga apenas aos funcionários.
Pergunta 6
Resposta Selecionada: d. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da resposta:
Uma pessoa jurídica que apura os tributos sobre Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) pelo lucro real obteve lucro líquido trimestral do período no valor de R$ 698.000,00. As adições
totalizaram R$ 83.000,00 e as exclusões totalizaram R$ 29.000,00. Os valores de IRPJ e CSLL são, respectivamente:
R$ 225.300,00 e R$ 93.720,00.
R$ 182.040,00 e R$ 70.290,00.
R$ 189.250,00 e R$ 70.290,00.
R$ 225.300,00 e R$ 142.390,00.
R$ 225.300,00 e R$ 93.720,00.
R$ 225.300,00 e R$ 100.930,00.
 
Lucro líquido R$ 710.000,00
( + ) Adições R$ 105.000,00
( – ) Exclusão –R$ 34.000,00
 Lucro ajustado R$ 781.000,00
( – ) Compensações R$ 0,00
Lucro real R$ 781.000,00
 
 
Tributos sobre o lucro IRPJ CSLL
Lucro real R$ 781.000,00 R$ 781.000,00
Alíquota 15% 9%
Tributo total R$ 117.150,00 R$ 70.290,00
Excesso R$ 721.000,00 R$ 0,00
Alíquota 10% 0%
AdicionalR$ 72.100,00 R$ 0,00
Tributo total R$ 189.250,00 R$ 70.290,00
Pergunta 7
Resposta Selecionada: a. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
Uma revenda de artigos do vestuário adquiriu mercadorias para revender no valor de R$ 21.300,00, materiais para limpeza no valor de R$ 950,00 e um aparelho de ar-condicionado a ser instalado no setor administrativo por R$ 2.200,00. As vendas do
mês totalizaram R$ 78.300,00. Considerando que a alíquota de ICMS para todas as operações é de 18%, o valor do imposto a recolher é de:
R$ 9.693,00.
R$ 9.693,00.
R$ 9.864,00.
R$ 10.260,00.
R$ 11.160,00.
R$ 13.462,00.
O ICMS a pagar é de R$ 10.260,00, porque o débito totaliza R$ 14.094,00 (78.300,00 × 18%) e os créditos totalizam R$ 3.834,00 (R$ 21.300,00 × 18%). É permi�do crédito, nesse caso, apenas sobre as mercadorias para revenda. O material de limpeza
é considerado material de uso e consumo, então é vedada apropriação de crédito. O ar-condicionado é um imobilizado, mas como é u�lizado na área administra�va, não pode ser objeto de apropriação de crédito de ICMS.
Pergunta 8
Resposta Selecionada: c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Uma indústria de tintas estabelecida no estado de São Paulo está vendendo 200 latas de solvente produzidas em sua fábrica para uma revenda de materiais de construção localizada no estado do Paraná. Na negociação, o valor de cada lata ficou
definido em R$ 74,20, sem o IPI, e a indústria cobrou IPI de 10% na nota fiscal. Marque a alternativa que indique o valor do ICMS próprio a ser destacado na nota fiscal:
R$ 1.958,88
R$ 652,96
R$ 1.780,80
R$ 1.958,88
R$ 2.775,08
R$ 2.938,32
Para calcular o valor do ICMS a ser destacado, a base de cálculo totaliza R$ 14.840,00, que inclui o valor dos produtos (R$ 74,20 × 200 latas). Sobre o valor da base de cálculo, aplica-se o percentual de 12%, uma vez que se trata de venda
interestadual de produtos fabricados no país des�nados à Região Sul do Brasil.
Pergunta 9
Resposta Selecionada: a. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da resposta:
Em relação ao local da operação ou da prestação de serviços, para fins da cobrança do ICMS, assinale a alternativa que não condiz com as regras estabelecidas no Artigo 11 da Lei Complementar 87 de 1996:
Quando a mercadoria estiver desacompanhada de documento fiscal, o ICMS deve ser pago para o local onde foi encontrada irregular.
Quando a mercadoria estiver desacompanhada de documento fiscal, o ICMS deve ser pago para o local onde foi encontrada irregular.
Em se tratando de prestação de serviços de transporte de cargas intermunicipal, o imposto deve ser pago para o local de destino da prestação.
Nas situações de importação de mercadoria, o ICMS deve ser pago para o país de destino da mercadoria.
Nos casos de serviços de comunicação onerosa, o ICMS é pago no local onde está estabelecido o tomador do serviço.
Na aquisição de serviços do exterior, o ICMS é pago para o país onde está localizado o destinatário do serviço.
O ICMS rela�vo a serviços de transporte intermunicipal ou interestadual é recolhido no local onde inicia a prestação.
Pergunta 10
Resposta Selecionada: e. 
Respostas: a. 
b. 
A regra geral prevê que o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) é devido para o município onde está localizado o estabelecimento do prestador de serviços. Entretanto, o artigo 3º, da Lei Complementar nº 116/2003, apresenta
situações em que o imposto é devido no município onde o serviço foi prestado. Assinale a alternativa que indica um serviço cujo imposto deva ser pago no município onde ele foi prestado.
Recrutamento de mão de obra.
Consultoria em gestão financeira.
Recauchutagem de pneus.
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
Domingo, 6 de Junho de 2021 18h55min35s BRT
c. 
d. 
e. 
Comentário da resposta:
Execução de obra da construção civil.
Treinamento em gestão de pessoas.
Recrutamento de mão de obra.
O ISSQN rela�vo à execução de obra, no caso dos serviços de construção civil, é recolhido no município onde a obra é realizada em função da previsão legal do inciso III, ar�go 3°, da Lei Complementar nº 116/2003.
← OK
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